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| 帝欧家居(002798)经营总结 | | 截止日期 | 2023-06-30 | | 信息来源 | 2023年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（二）公司主要产品简介
瓷砖产品：公司瓷砖事业部主要经营国内高端瓷砖品牌“欧神诺”。欧神诺瓷砖凭借雄厚的技术研发与产品设计实力，传承 24年创新理念，秉持“精于细节工艺”的品牌战略，从细节满足用户的美好需求。欧神诺的产品线涵盖了建筑陶瓷的全部品类：主要产品包括了岩板、瓷砖、人造石、马赛克、厚砖、实验室陶瓷台面以及铺贴辅助材料 7大品类产品，可以满足用户各类室内外空间、各种档次以及风格的装修用砖需求。欧神诺瓷砖从设计、研发、应用出发，“从细节角度洞察用户需求”、“以细节和核心设计产品”、“以细节为导向迭代工艺”，产品的纹理细节、色彩细节、肌理细节、光感细节、尺寸偏差、性能强度六大维度入手，持续迭代产品细节工艺，不断为终端市场导入差异化、高标准的家居生活场景，满足年轻消费群体对家居生活的美好想象。卫浴产品：公司卫浴事业部主要经营国内高端卫浴品牌“帝王”洁具，专注生产、研发高品质卫生洁具，产品涵盖浴室柜、坐便器、浴缸、淋浴房、五金等全卫（智能）精品。“帝王”洁具以“精于设计，享于科技”为品牌口号，坚守“以人为本”的初心，坚持“设计+科技”的创新，坚定“打造高品质卫浴”的决心，致力于做最懂消费者的卫浴专家，为消费者提供卫浴整体空间解决方案，为用户打造更加整洁、舒适、美观、享受的智能化卫浴空间。 （三）公司主要经营模式本报告期内，公司主营业务、主要产品和主要经营模式均未发生重大变化。
（四）公司主要业绩驱动因素
公司主要通过产品端持续创新提升细节、生产端工艺优化提升成本优势、品控端把牢质量底线、渠道端深耕细作市
场、客户端提升客户体验感受、品牌端不断积累美誉度等多个方面来驱动业绩增长。。
三、主营业务分析
概述
2023年上半年度，国内经济整体恢复性增长。在房地产行业方面，受国内经济恢复性增长，商品房销售较去年同期两位数的下滑有所缓解，其中：2023年1-6月商品房销售面积累计增长-5.3%，2023年1-6月商品房销售额累计增长
1.1%，但整体趋势显现为短期反弹。2023年1-6月房地产投资累计增长为-7.9%，2023年1-6月房地产新开工施工面积累计增长-24.3%，房地产施工端、投资端仍相对谨慎。需求端，居民消费意愿整体较弱，2023年上半年市场需求短期集中释放后，无论是建筑陶瓷还是卫生陶瓷行业不可避免在存量市场中进行“行业内卷”,同时尽可能在“旧改”“二次翻新”“乡村振兴”拓展市场。尽管能源价格、原材料价格在上半年度有所下降，但终端价格的比拼愈演愈烈。面对产能过剩、需求疲软的市场，行业加速洗牌，生产端绿色化、节能化，从过去粗放式的生产经营到精细化管理；产品端快速顺应新一代消费者进行研发设计满足更个性化、功能化的家居需求，卫浴产品特别是智能产品的需求快速提升；销售端特别是零售销售渠道受新一代消费者消费习惯的转变发生着变革，为了消费者更好的客户体验及产品效果，具备终端服务优势的瓷砖企业不断探索瓷砖产品的一站式交付。尽管建材家居行业整体受下游房地产行业的变化及消费端的疲软备受考验，今年以来国家各级政府陆续出台相应支持政策：6月 29日，国务院常务会议审议通过《关于促进家居消费的若干措施》；中央持续积极表态支持房地产行业健康发展，各地因城施策也持续变化调整。
2023年半年度，公司实现营业收入 17.75亿元，同比下滑 11.21%。其中：瓷砖业务实现收入 14.49亿元，同比下滑 9.79%；卫浴业务实现收入 2.71亿元，同比下滑 17.11%。公司实现归属于上市公司股东的净利润-0.61亿元，同比增长75.55%，其中公司第二季度已实现盈利。公司围绕年度经营计划，开展的主要工作情况如下： 1）公司坚持以零售市场销售规模和市场占有率提升为核心，对开发商工程业务进行严格风控为原则，不断优化客户结构，平衡公司业务风险和经营质量，夯实企业长期发展的根基。报告期内，公司客户结构得到了有效调整，公司工程渠道销售收入下降33%；公司经销渠道销售收入增长10%。2）公司持续关注下游房地产开发商客户的经营情况，进行风险管理，高度关注业务回款，报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 29,632.90万元。3）产品是公司经营的本质，公司通过精细化管理、技术工艺升级改造，优化采购供应商体系、循环招标等方式加强产品制造成本方面的竞争力，报告期内，公司瓷砖产品毛利率较去年同期增长6.09%。同时，公司持续加强在建筑陶瓷业务端的基础研究：其中欧神诺抗菌砖获得多项发明专利，后续将逐步推进项目转化落地；欧神诺在生产出国内首片“零碳烧制瓷砖”后，开展“开发氨能零碳燃烧生产大板瓷砖产业化技术”，持续推进行业的绿色发展。道上升10%。营业成本 1,379,378,673.42 1,649,883,265.52 -16.40% 主要系公司通过精细化管理、技术工艺升级，优化采购供应商体系等加强产品制造成本方面的竞争力，同时能源和部分原材料价格同比出现下降。销售费用 191,238,599.63 256,506,292.00 -25.44% 主要系报告期内工程服务费减少所致。管理费用 104,607,094.49 102,501,314.14 2.05%财务费用 78,904,410.33 84,671,282.01 -6.81%所得税费用 -3,740,110.25 -25,580,137.20 85.38% 主要系递延所得税费用同比下降所致。研发投入 66,927,615.77 120,052,345.75 -44.25% 主要系研发物料支出同比减少所致。经营活动产生的现金流量净额 296,328,961.86 -358,041,907.04 182.76% 主要系公司严格控制当期销售收款管理和加大应收账款回收。投资活动产生的现金流量净额 -128,953,213.95 -148,134,956.89 12.95% 主要系报告期内固定资产建设支出减少所致。筹资活动产生的现金流量净额 -231,177,727.05 -108,463,916.03 -113.14% 主要系报告期内归还银行融资所致。现金及现金等价物净增加额 -63,984,626.40 -615,016,257.29 89.60% 主要系归还融资和固定资产投资支出所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
失。 否
公允价值变动损益 -39,982.70 0.06% 主要为持有的其他非流动金融资产公允价值变动形成。 否资产减值 -21,693,355.87 33.56% 主要为计提的存货跌价准备。 否营业外收入 935,407.67 -1.45% 主要为非流动资产报废利得。 否营业外支出 2,413,557.23 -3.73% 主要为非流动资产处置损失。 否其他收益 25,589,944.37 -39.59% 主要为公司收到增值税退税1,579.20万元及其他政府补贴。 其中增值税退税具有可持续性。信用减值损失 -4,216,161.24 6.52% 主要为计提的应收票据、应收账款和其他应收款坏账准备。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
本报告期末 上年末 比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例货币资金 809,868,973.
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
金，其余 011,184.84万元以协定存款的方式存放在公司募集资金专用账户。合计 -- 150,000 3,909.26 97,910.募集资金总体使用情况说明根据2023年半年度募集资金存放与实际使用情况，公司董事会编制了《2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》，具体内容请见同日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
欧神诺
八组年
产5000万平方
高端墙
地砖智
能化生
产线
（节能
减排、节水）端陶瓷地砖智能化生产线项目”的进展未达预期。2023年，国内经济整体恢复性增长，尽管国内商品房销售较去年同期两位数的下滑有所缓解，但房地产施工端、投资端仍相对谨慎。建筑陶瓷的市场需求在短期集中释放后，受宏观环境影响，居民消费需求疲软，行业整体产能过剩。尽管国内对房地产行业的扶持松绑政策逐渐开始全面推出，但政策效果仍需一段时间才能发挥显著作用。为更加高效、合理地使用募集资金，保证募集资金投资项目保质保量、稳步推进，经公司审慎研究，决定将募集资金投资项目达到预定可使用状态日期由2023年12月31日延期至2024年12月31日。项目可行性发生重大变化的情况说明 无超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用公司第四届董事会第二十八次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的议案》，同意使用本次发行募集资金382,650,635.33元置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金，其中380,876,584.38元用于置换预先投入募投项目自筹资金，1,774,050.95元用于置换已支付发行费用自筹资金。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 适用公司第四届董事会第三十二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。同意公司使用不超过人民币40,000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，期满后归还至募集资金专用账户。2023年3月21日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金合计人民币40,000万元全部归还至募集资金专户，使用期限未超过12个月，公司已将上述募集资金的归还情况通知保荐机构和保荐代表人。公司第五届董事会第六次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。同意公司使用不超过人民币40,000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，期满后归还至募集资金专用账户。截至2023年6月30日，公司已使用人民币40,000万元的闲置资金暂时补充流动资金。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 截止2023年6月30日，公司尚未使用的公开发行可转换债券募集资金511,848,430.75元，其中包含利息收入8,732,274.56元。其中：400,000,000.00元用于暂时补充流动资金，其余111,848,430.75元以协定存款的方式存放在公司募集资金专用账户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 本报告期内，公司已根据相关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金存放与实际使用情况的，不存在募集资金管理违规的情形。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
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