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| 京山轻机(000821)经营总结 | | 截止日期 | 2023-06-30 | | 信息来源 | 2023年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
金额 占利润总
额比例 形成原因说明 是否具有
可持续性
投资收益 3,375,821.99 1.07% 投资收益较上年同期减少244.10万元，减幅41.96%，主要是本期公司基金产品收益减少所致。 否公允价值变动损益 -9,408,144.61 -2.99% 公允价值变动损失较上年同期增加451.89万元，主要是本期公司外汇期权估值调整损失增加所致。 否资产减值 -4,668,538.24 -1.48% 资产减值损失较上年同期增加129.77万元，主要是本期计提存货跌价准备增加所致。 否营业外收入 1,973,774.10 0.63% 营业外收入比上年同期相比增加100.74万元，增幅104.24%，主要是本期无法支付的应付款项产生的利得增加所致。 否营业外支出 943,821.85 0.30% 营业外支出比上年同期相比减少139.94万元，减幅59.72%，主要是本期债务重组损失减少所致。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单增加，预收的货款增加所致增加所致加，收到银行承兑汇票增加所致处借周转金所致增加所致一年内到期的非承兑汇票增加所致
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具体
内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险京山轻机印度有限公司 非同一控制下企业合并 47,090,212.87 印度 自营 直接控制 -257,245.83 1.33% 否香港京山轻机有限公司 投资设立 27,956,176.15 中国香港 自营 直接控制 -506,587.08 0.79% 否J.SMACHINEEUROPES.R.L. 投资设立 112,378,633.84 意大利 自营 直接控制 -3,331,751.83 3.17% 否其他情况说明 公司主要境外资产系从事公司主业包装装备相关领域的业务。（上表单位为：人民币元）
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 没有发生重大变化。报告期实际损益情况的说明 据会计准则的要求对远期结汇产品，在每个资产负债表日据银行提供的估值和约定的远期结汇价间的差额来调整公允价值变动损益。截止2023年6月30日，帐上确认的投资收益为人民币-5.13万元。套期保值效果的说明 公司以套期保值为目的开展远期结汇业务，外汇期权业务和掉期宝，公司开展金融衍生业务遵循合法、审慎、安全有效的原则，不做投机性、套利性的交易操作，均以正常生产经营为基础，锁定目标汇率，降低了汇率波动对公司经营业绩的影响，公司严格按照公司的外币持有量开展套期保值业务，风险整体可控。衍生品投资资金来源 开展外汇衍生品业务，公司将根据与金融机构签订的协议缴纳一定比例的保证金，该保证金使用公司的自有资金或抵减金融机构对公司的授信额度。报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 衍生品投资的风险分析：1.市场风险。保值型衍生品投资合约汇率与到期日实际汇率的差异将产生投资损益；在保值型衍生品的存续期内，每一会计期间将产生重估损益，至到期日重估损益的累计值等于投资损益。2.流动性风险。保值型衍生品以公司外汇收支预算为依据，与实际外汇收支相匹配，以保证在交割时拥有足额资金供清算，或选择净额交割衍生品，以减少到期日现金流需求。3.履约风险。公司衍生品投资交易对手均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的银行，基本不存在履约风险。4.其它风险。在开展业务时，如操作人员未按规定程序进行衍生品投资操作或未充分理解衍生品信息，将带来操作风险；如交易合同条款的不明确，将可能面临法律风险。衍生品投资风险管理策略：1.公司开展的衍生品投资以减少汇率波动对公司影响为目的，禁止任何风险投机行为；公司衍生品投资额不得超过经董事会或股东大会批准的授权额度上限；公司不得进行带有杠杆的衍生品投资。2.公司投资工作小组在衍生品投资前需进行衍生品投资风险分析，并拟定投资方案（包括投资品种、期限、金额、交易银行等）和可行性分析报告提交公司风险管理委员会予以风险审核，最终经财务总监审批后予以执行。3.公司衍生品投资合约由投资工作小组提交财务总监审批后予以执行。4.公司与交易银行签订条款准确清晰的合约，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。5.公司成立衍生品项目风险管理委员会，并由其跟踪衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估已投资衍生品的风险敞口变化情况，并定期向董事会审计委员会报告，如发现异常情况及时上报董事会审计委员会，提示投资工作小组执行应急措施。6.公司内部审计部门定期对衍生品投资进行合规性审计。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 公司衍生品投资类主要是掉期、普通期权、远期结售汇，以各银行的估值通知书中的价格作为合约的公允价值。涉诉情况（如适用） 不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)2023年04月22日独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 鉴于公司及控股子公司国际业务的持续发展，外汇收入不断增长，为降低外汇业务的汇率风险，通过有效的金融衍生工具锁定汇兑成本，有利于增强公司财务稳定性，提高公司竞争力。公司已为外汇衍生品交易业务进行了严格的内部评估，建立了相应的监管机制。我们认为公司开展的外汇衍生品交易业务与日常经营需求紧密相关，风险可控，符合有关法律、法规的有关规定。2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用 不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
日，除了购买银行保本型理财产品700万元外，其余尚未使用的募集资金存放于募集资金专户。 0经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]65号文核准，京山轻机向29名特定对象定向发行人民币普通股（A股）股票84,639,498股，发行价为每股人民币6.38元，共计募集资金539,999,997.24元，保荐机构天风证券股份有限公司已于2021年6月3日将上述认购款扣除保荐费与承销费后的余额人民币531,899,997.28元划转至公司指定的银行账户内。2021年6月5日，中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“勤信验字【2021】第0025号”《验资报告》，截至2021年6月3日止，京山轻机共计募集货币资金人民币539,999,997.24元，扣除各项发行费用人民币8,922,641.48元（不含增值税），京山轻机实际募集资金净额为人民币531,077,355.76元。截至2023年6月30日，募集资金的余额为36,347,961.24元。其中，高端光伏组件设备扩产项目本报告期使用金额为52,561,387.27元，累计使用金额为302,846,475.65元；用于制备异质结和钙钛矿叠层电池的核心设备研发项目本报告期使用金额为6,012,690.28元，累计使用金额为47,490,503.47元；补充流动资金本报告期使用金额为0元，累计使用金额为153,979,969.41元。本报告期合计使用金额为58,574,077.55元，累计使用金额为504,316,948.53元。另外，利息收入为8,764,912.49元，故结存的募集资金余额为36,347,961.24元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
承诺投资项
目和超募资
金投向 是否
已变
更项
目(含
部分
变更) 募集资
金承诺
投资总
额 调整后
投资总
额(1) 本报告期
投入金额 截至期末
累计投入
金额(2) 截至期
末投资
进度(3)
＝
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报
告期
实现
的效
益 是否达到
预计效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
高端光伏组
件设备扩产
了《关于增加募集资金投资项目实施地点的议案》，同意增加募投项目实施地点，将《用于制备异质结和钙钛矿叠层电池的核心设备研发项目》的实施地点由原实施地点：“苏州高新区金枫路299号”，增加后变成：“苏州高新区金枫路299号、江苏省昆山市巴城镇迎宾西路1601号C2栋”。募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用公司十届董事会第八次会议及十届监事会第八次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用非公开发行股票募集资金置换在募集资金到位前已预先投入募投项目的自筹资金合计1,207.90万元，已于2021年7月15日置换完毕。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 截止2023年6月30日，除了购买银行保本型理财产品700万元外，其余尚未使用的募集资金存放于募集资金专户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
请参见“三、主营业务分析”的相关内容。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
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