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| 实益达(002137)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
随着传感器、芯片等核心零部件更新迭代，5G、云计算、人工智能等数字化基础设施的不断完善，智能硬件市场加速扩
展，智能硬件的应用领域正在不断拓宽，迎来了更加广阔的发展机遇，也将促进智能硬件制造企业快速发展。制造业的趋势正展现出全球化、专业化、智能化和生态化等多重特征。随着科技的进步和产业链的细分，生产制造企业逐渐在特定领域形成自己的技术优势和核心竞争力。例如，在电子制造、汽车制造、新能源产品制造等相关领域，中国的生产制造企业凭借丰富的经验和技术优势，赢得了众多国际品牌的青睐。随着智能制造技术的广泛应用，生产制造企业正逐步实现生产过程的自动化和智能化，提高生产效率和产品质量。同时，通过应用大数据、云计算等先进技术，生产制造企业能够更好地进行市场分析、预测需求，满足市场的多样化需求。国家发改委发布的《关于推动先进制造业和现代服务业深度融合发展的实施意见》提到，加强新能源生产使用和制造业绿色融合，顺应分布式、智能化发展趋势，推进新能源生产服务与设备制造协同发展，新能源的产品市场也将进一步打开。制造行业也存在一定的周期性，主要受上下游行业周期性、产品更新换代、技术发展、生产线投资计划等因素影响，同时行业景气程度也与宏观经济形势密切相关。近几年消费者的消费习惯改变，随着数字化、网络化的加速，使得上游元器件应用产品范围扩大，促使智能终端市场需求也迅速增加。随着中国工业化和城镇化进程不断加快，照明能耗逐渐攀升，带来了巨大的能源压力。寻找和研究更加高效、节能的照明方式，成为照明行业的重要课题。通过技术发展以及产业化、商业化进程的推进，推动LED在民用、商用、工业领域的广泛应用，市场边界不断拓展延伸。海外市场渗透率较低，需求空间较大，在全球LED照明加快渗透及市场需求加快扩容的趋势下，中国的出口市场具有广阔的市场需求空间。根据前瞻产业研究院数据显示，未来照明产业更注重产品的光品质、智慧化，因此，预估到2027年，全球LED照明行业市场规模将达到2,750亿美元。公司经过二十多年服务全球知名品牌商积累了丰富的经验，公司在产品规划、研发和智能硬件领域具备了深厚的积累和底蕴。公司将继续深耕智能硬件领域，不断重视研发投入，加强科技创新，提升智能制造水平，主要聚焦已经成功切入的半导体封装测试设备部件等工业级产品、新能源相关产品制造及LED智能照明领域，继续延伸产业链，持续在有前景的不同应用场景的智能硬件领域寻找机会。
四、主营业务分析
1、概述
报告期内，公司实现营业收入59,433.01万元，较上年同期减少6.88%，主要原因系行业周期性的影响部分客户订单
减少；公司实现归属于上市公司股东的净利润1,045.87万元，较去年同期减少92.75%，主要系报告期内公司非经常性损益较去年同期减少12,215.23万元；归属于上市公司股东的扣除非经营性损益的净利润为2,225.61万元，较去年同期减少34.23%，主要系公司报告期内产品结构调整及孵化新业务投入增加所致。情况说明如下： 报告期内，公司持续深耕智能制造领域，智能硬件制造及智能终端业务现有客户资质良好，主要客户如ABL、ASM PT等均是在各自行业具有较大市场份额的知名跨国企业。报告期内，智能终端产品进一步获得客户青睐，订单增多，收入规模增长；同时部分客户受行业周期性波动的影响，导致智慧营销及智能硬件制造部分客户订单减少，营业收入下降。公司已积极加大市场开发力度，公司前期引进的新客户在报告期内取得了一定的进展，预计未来将成为公司业务收入新的增长点。报告期内，公司及时优化业务结构，布局汽车电子生产制造业务，已经建立了多条汽车电子产线，汽车电子业务处于前期投入布局期，报告期内公司的投入增加，已逐步实现量产。公司将根据市场及自身发展需求持续深入开发汽车电子相关业务，引进行业专业团队，以在汽车电子生产制造领域寻求更多发展机遇，为公司寻找新的业绩增长点。报告期内，公司非常重视智能制造领域业务的研发投入，在智能照明、智能生产等方面已经有一定的技术积累，并已经建立了具有较强的自主研发和创新能力的专业团队。智能硬件领域旗下核心子公司-实益达工业、无锡益明光电、实益达智能及江苏实益达均为高新技术企业。公司持续对产品生产技术进行研究，在销的产品获得了客户好评。持续的研发投入，既保证了公司产品的创新性和市场竞争力，同时在全球智能硬件高速发展时期，通过产品持续创新与不断拓展产品品类等措施，将共同促进公司在智能硬件产业链的拓展和延伸。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 □不适用
按照公司战略规划，公司逐步缩减智慧营销业务规模，公司将主要资源聚焦于擅长和熟悉的智能硬件领域。报告期内，智慧营销业务不再作为公司的主要业务。报告期内，智慧营销业务占比较小，该部分业务并入其他业务中。
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2023年2022年 同比增减
智能终端产品 销售量 万套/台/件 1,091.95 998.63 9.35%生产量 万套/台/件 1,131.81 1,036.94 9.15%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用 □不适用智能终端产品库存量同比增加主要系期末备货增加所致。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
按照公司战略规划，公司逐步缩减智慧营销业务规模，公司将主要资源聚焦于擅长和熟悉的智能硬件领域。报告期
内，智慧营销业务不再作为公司的主要业务，为了更准确统计公司营业成本构成，报告期内按照行业进行分类。2022年同
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
本报告期内新增子公司：
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
销售费用 16,603,973.57 20,964,055.27 -20.80% 主要系公司提升销售效率，优化人员结构，减少销售费用支出所致管理费用 34,681,297.42 45,590,116.62 -23.93% 主要系职工薪酬及使用权资产累计折旧减少所致财务费用 -1,762,702.43 -8,368,725.22 78.94% 主要系报告期内受汇率影响，汇兑收益较去年同期减少所致研发费用 41,528,016.07 38,008,850.33 9.26% 主要系报告期内加大研发投入所致
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响摇头筒射灯系列 丰富公司产品线 已完成 丰富公司产品线、提高公司产品竞争力 增加公司产品种类，有利于扩大产品市场占有率三合一调光电源 建立三合一调光技术平台，满足多种灯具产品能够共用同一个平台。实现0-10V、triac、ELV调光。 已完成 促进公司新产品的开发速度，有效降低研发成本，创造经济效益 降低产品成本,有利于增加产品销量及扩大市场占有率可实现上下打光，可调节出光角度的户外壁灯 对标国外大品牌的参数，降低成本。在产品功能上更丰富，特别支持10KV的防雷设计，并能有效保护应急电源。 已完成 丰富公司产品线、提高公司产品竞争力 增加公司产品种类，提升公司产品市场竞争力，有利于扩大产品市场占有率可实现多种安装方式的美标可调功率色温的超薄调光吸顶泛光筒灯系列 开发低成本的泛光筒灯，可实现拨码调功率、调色温，0-10V调光及triac调光可选。 已完成 满足多种安装方式，并可在极小空间内开发小体积电源，提高产品性能和丰富产品功能 将有效提升公司产品竞争力，有利于增加产品销量及扩大市场占有率第二代商照深眩调光筒灯系列 老产品的替代升级，光效和调光上做优化设计，优化了0-10V调光多机同步开灭，调光深度达到1%。能够实现Dim warm 已完成 丰富公司产品线、提高公司产品竞争力 有利于拓展新客户，提升老客户满意度，扩大公司产品的市场占有率灯具用智能控制器系列 扩展了无线蓝牙BLE转切相调光、蓝牙控制开关、蓝牙+sensor控制器等基于蓝牙控制的智能灯具控制器系列产品 已完成 丰富公司产品线、提高公司产品竞争力 有利于提高公司销售额，增加利润无边框系列射灯系列 开发一种无边框、可快速拆卸光源模组进行替换维修的美式射灯 已完成 丰富公司产品线、提高公司产品竞争力 有利于提升公司产品市场竞争力，扩大产品市场占有率直下式窄边框面板灯系列 开发一种窄边框、直下式发光、超经济滚压窄边框工艺的美式面板灯，能够满足吊装、吸顶、嵌入式安装，并能够匹配吸顶框、嵌入式框的安装，能够安装应急电源和各种感应器 已完成 设计上具有一定的前瞻性，扩充产品品类，降低产品成本 有利于市场的开拓和扩大产品市场占有率DISC蝶形吸顶灯 开发一种低价高可靠性，低于市场同类产品的价格，安装便捷的的蝶形美式吸顶灯。 已完成 降低成本、提高公司产品公司竞争力 有利于提升公司产品市场竞争力，扩大产品市场占有率灯具散热部件及其散热方法研发 对散热片以及LED灯本身所产生热量进行降温散热，并通过散热风扇为冷却板提供晃动动力的同时，使得外壳体内部温度均匀，避免局部受热 已完成 提升产品性能，改善产品品质 有利于提升公司产品产品市场竞争力，扩大产品市场占有率LED结构线条灯研发 提出的一种LED结构线条灯能够大大减小型材的重量，并且整灯的宽度相对较窄。安装方便，LED光电路板通过放置槽即可完成安装，无需传统的打螺丝的方式；盖板通过凸条与凹槽配合就能够扣合，操作简单 已完成 丰富公司产品线、提高公司产品竞争力 有利于提升公司产品市场竞争力，扩大产品市场占有率高端欧规切相调光电源系列 该项目提出了极为高性能的参数要求和调光性能要求，扩展客户打入高端产品品牌 进行中 提高公司技术优势，同时增加产品销售额和利润 完成后有利于提高公司技术优势，有利于增加公司产品销售额和利润
5、现金流
1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比增加，主要系销售收款与采购付款账期差异，去年同期支付前期货款
较多所致。
2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比减少，主要系去年同期收到拆迁款较多，今年无此项收款；且报告期
内购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加所致。
3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比减少，主要系报告期内支付银行承兑汇票保证金较去年增加所致。
4、报告期内，现金及现金等价物净增加额同比减少，主要系报告期内投资活动产生的现金流量净额与筹资活动产生的
现金流量净额同比减少所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因，详见财务报告之“七、78、现金流量表补充资料”。
五、非主营业务分析
适用 □不适用
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 11,336,146.80 -425.16% 主要系报告期内形成的理财收益及处置交易性金融资产取得的收益 否公允价值变动损益 -44,688,392.13 1,676.04% 主要系报告期内公司确认参股公司公允价值变动损益 否资产减值 -8,967,507.62 336.33% 主要系报告期内计提的存货跌价准备 否营业外收入 7,792,755.17 -292.27% 主要系报告期内诉讼案件已完结，预计负债转回及核销部分无需支付的款项 否营业外支出 8,523,318.78 -319.67% 主要系报告期内计提预计负债 否信用减值损失 3,343,946.64 -125.42% 主要系应收账款收回，冲回计提的信用减值损失 否其他收益 3,041,122.81 -114.06% 主要系因符合地方性扶持政策而获得的补助 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 无变化报告期实际损益情况的说明 报告期公司开展外汇衍生品交易，计入当期损益的金额为-702.48万元。套期保值效果的说明 公司进行的外汇套期保值业务是以满足正常生产经营的需要，充分利用外汇交易产品的套期保值功能，降低汇率波动对公司的影响。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） （一）风险分析公司开展的外汇套期保值业务旨在锁定汇率风险，不做投机性、套利性的交易操作，在签订合约时严格按照公司预测回款期限和回款金额及需要偿还的到期贷款金额进行交易。远期外汇交易可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率波动对公司的影响，但其仍存在下列的风险：
1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，若相关业务确认书约定的远期结汇汇率低于实时汇率
时，将造成汇兑损失。
2、操作风险：远期外汇交易套期保值交易专业性较强，复杂程度较高，在开展业务时，如操作人员未按规定程序进行衍生品交易操作或未充分理解衍生品信息，将带来操作风险。
3、流动性风险：因客户违约，客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回；业务部门根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过程中，客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，以上可能会造成远期结汇延期交割导致公司损失。
4、其他风险：如合同条款不明确、相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正
常执行而给公司带来损失。
（二）公司拟采取的风险控制措施
1、公司将加强对汇率的研究分析，实时关注市场环境变化，适时调整经营策略和保值方案，最大限度的降低汇率变化对公司经营业绩的影响。同时，公司将严格控制套期保值交易规模，最大限度避免汇兑损失。
2、公司为控制交易风险已制定《远期外汇交易业务内部控制制度》，对外汇交易相关业务的决策程序、内
部操作流程、责任部门、责任人和风险管理等做出了明确规定。根据公司相关制度，公司将加强相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质，同时建立异常情况及时报告制度，形成高效的风险处理程序。公司内部审计部门、董事会审计委员会也将会定期、不定期对实际交易合约签署及执行情况进行核查。
3、公司进行外汇套期保值业务应基于公司的外币收付款预测，预计未来12个月拟开展的外汇套期保值业
务交易总额度不超过10,000万美元（或等值其他币种），将公司可能面临的风险控制在可承受的范围内。
4、公司进行套期保值业务时，依据相关法律法规的规定，按照相关交易管理规范，合法进行交易操作；
与交易对方签订条款准确明晰的法律协议，最大程度的避免可能发生的法律争端。加强交易对手管理，交易对手均需限定为经国家有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构；同时选择结构简单、流动性强、结算便捷、风险可控的套期保值产品进行交易。进行境外交易时，需充分考虑交易地的政治、经济和法律等风险，在风险可控的情况下选择机构；涉及场外交易的，对手方同时需为拥有丰富业务经验和服务能力、信用优质的大型银行等金融机构。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 本公司对衍生品公允价值的核算主要是针对报告期本公司与银行签订的远期外汇交易未到期合同。已投资衍生品报告期末公允价值按照银行等中介金融机构提供或获得的报价确定。双汇通报告期内损益为-301.73万元，远期外汇合约报告期内损益为-5.15万元，比例远期A报告期内损益为-227.33万元，加强型即期结汇报告期内损益为-168.27万元。管机制，内部控制制度健全；公司已就拟开展的外汇套期保值业务出具可行性分析报告，开展外汇套期保值业务能提高公司应对外汇波动风险的能力，更好地规避和防范汇率风险，增强财务稳健性，不影响公司及子公司正常的生产经营。公司在保障日常经营运作的前提下，开展外汇套期保值业务，期限为自公司股东大会审议通过之日起12个月。公司及子公司开展外汇套期保值业务与日常经营需求紧密相关，符合实际经营的需要，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。相关决策和审批程序合法、合规。因此，同意公司及子公司开展外汇套期保值业务的事项。2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用 不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
及智能硬件制造。报告期内实益达技术实现营业收入59,090.76万元，同比下降1.55%，实现净利润3,512.50万元，同比
下降38.90%。实益达技术收入减少的主要原因是报告期内部分客户订单减少所致；净利润同比减少，主要系报告期内产品结构调整及孵化新业务投入成本增加，导致毛利额下降及期间费用增加所致。前海麦达及前海实益达报告期内净利润影响分别为-1,485.54万元、-785.41万元，主要系报告期内公司对投资的参股公司确认公允价值变动损失所致。无锡实益达报告期内实现净利润为229.77万元，主要系报告期内购买理财收益所致。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2023年05月11日 "约调研"网上平台 网络平台线上交流 其他 参与公司2022年度网上业绩说明会的投资者2022年度网上业绩说明会 实益达：2023年5月11日投资者关系活动记录表（巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn）
2023年11月15日 全景网“投资者关系互动平台” 网络平台线上交流 其他 参加2023年深圳辖区上市公司投资者网上集体接待日活动的投资者 公司业绩、公司治理、发展战略、经营状况和可持续发展等问题 实益达：2023年11月15日投资者关系活动记录表（巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn）十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。□是 否
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