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| 国机精工(002046)经营总结 | | 截止日期 | 2024-12-31 | | 信息来源 | 2024年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
（一）行业分类
公司主要业务涵盖轴承业务、磨料磨具业务和供应链业务。其中，轴承业务和磨料磨具业务是公司的核心业务，也
是公司利润的主要来源。根据国家统计局公布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司轴承业务属于滚动轴承制造（行业代码：C3451），公司磨料磨具业务属于其他非金属矿物制品制造（行业代码：C3099）。
（二）行业监管体制
1、轴承制造行业
我国对轴承行业的管理采取政府宏观调控和行业自律相结合的方式，政府部门及行业协会对轴承行业进行宏观管理
和政策指导。目前，行业的政府主管部门主要包括国家发改委和工信部，负责行业发展规划的研究、产业政策的制定，指导行业结构调整、技术进步和改造等工作。行业的自律管理机构为中国轴承工业协会，其主要职能是在轴承行业范围开展行业调查、制定技术标准和行规行约等。公司子公司轴研所为中国轴承工业协会会员。目前，国家对轴承行业主要依据市场化原则进行管理，没有特殊限制。
2、磨料磨具行业
磨料磨具行业市场化程度较高，政府部门和行业协会仅负责宏观管理和政策指导，企业的具体生产运营和业务管理
完全以市场化方式进行。目前，磨料磨具行业的政府主管部门为国家发改委和工信部，对该行业进行实际管理和协调的机构是中国机床工具工业协会磨料磨具分会和中国机床工具工业协会超硬材料分会。
（三）主要法律法规和行业政策
对公司所处行业发展有重要影响的监管政策如下：
1、轴承制造行业
时间 发布部门 政策文件 主要涉及内容
2023.12 国家发改委 产业结构调整指导目录（2024年本） 轴承相关内容“时速 200 公里以上动车组轴承，轴重 23 吨及以上大轴重重载铁路货车轴承，大功率电力/内燃机车轴承，使用寿命 240万公里以上的新型城市轨道交通轴承，使用寿命 25万公里以上轻量化、低摩擦力矩汽车轴承及单元，耐高温（400℃以上）汽车涡轮、机械增压器轴承，轿车三代轮毂轴承单元，P4、P2级数控机床轴承，2 兆瓦（MW）及以上风电机组用各类精密轴承，使用寿命大于5000小时盾构机等大型施工机械轴承，P5级、P4级高速精密冶金轧机轴承，飞机发动机轴承及其他航空轴承，医疗CT 机轴承，船舶轮缘推进器径向推力一体式轴承，深井超深井石油钻机轴承，海洋工程轴承，电动汽车驱动电机系统高速轴承（转速≥1.2万转/分钟），工业机器人 RV 减速机谐波减速机轴承、磁悬浮轴承，以及上述轴承的零件”列入鼓励类项目2022.11 市场监管总局等十八部门 进一步提高产品、工程和服务质量行动方案（2022—2025年） 提高基础件通用件质量性能。加强基础共性技术研究，提升轴承、齿轮、紧固件、液气密件、液压件、泵阀、模具、传感器等核心基础零部件（元器件）可靠性、稳定性，延长使用寿命2022.07 工业和信息化部、国家 工业领域碳达峰实施方案 加大能源生产领域绿色低碳产品供给。重点攻克变流器、主轴承、联轴器、电控系统及核心元器件，完善风电装备产业链发展改革委、生态环境部2021.06 中国轴承工业协会 全国轴承行业“十四五”发展规划 我国战略性新兴产业和制造强国战略重点发展领域需要大量的高端轴承配套，轴承行业应着力对这些轴承研发—工程化—产业化。包括高档数控机床和机器人、航天航空装备、海洋工程装备及高技术船舶、节能与新能源汽车、先进轨道交通装备、电力装备、生物医药及高性能医疗器械、农业机械装备、大型冶金矿山装备、大型施工机械、大型石油、石化及煤化工成套设备、新型轻工机械领域的高端轴承2021.05 中国机械工业联合会 机械工业“十四五”发展纲要2025年发展目标：产业基础能力。一批先进制造基础共性技术取得突破，70%的核心基础零部件、关键基础材料实现自主保障，高端轴承、齿轮、液气密件、中国传感器等关键零部件的性能、质量及可靠性水平显著提高。铸造、锻压、焊接、热处理、表面工程等先进基础工艺技术达到国际先进水平，基本满足国内装备制造业发展需求。工业设计软件、仿真软件、自动控制系统等的国产化率明显提升。若干用于生产制造重大技术装备和高端装备产品的专用生产设备、专用生产线及检测系统取得突破2021.03 第十三届全国人大四次会议 国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要 实施产业基础再造工程，加快补齐基础零部件及元器件、基础软件、基础材料、基础工艺和产业技术基础等瓶颈短板2019.12 工信部 首台（套）重大技术装备推广应用指导目
2、磨料磨具行业
时间 发布部门 政策文件 主要涉及内容
2023.12 国家发改委 产业结构调整指导目录（2024年本） “半导体、光电子器件、新型电子元器件等电子产品用材料”列为鼓励类产业2021.12 工信部 重点新材料首批应用示范指导目录（2021版） 先进基础材料、关键战略材料、前沿新材料作为重点新材料被列入“指导目录”中2021.11 中国机床工具工业协会 机床工具行业“十四五”发展规划纲要（2021-2025年） 行业科研创新目标包含自主提供中高端数控机床产品所需的主要关键部件，如：控制、驱动、检测装置与系统，高性能、数字化、自动化、智能化切削刀具和磨料磨具，以及设计、使用、加工编程和系统控制所需的专用工业软件等2021.04 中国机械工业联合会 机械工业“十四五”发展纲要 提出机械工业补短板的重点方向，其中包括机床工具行业：中高端数控机床产品所需的关键功能部件，控制、驱动、检测装置与系统，加工涉及的高性能、数字化、自动化、智能化切削刀具和磨料磨具，以及设计、使用、加工编程和系统控制所需的专用工业软件等2020.09 国家发改委 关于扩大战略性新兴产业投资培育壮大新增长点增长极的指导意见 加快新材料产业强弱项……实施新材料创新发展行动计划，提升稀土、钒钛、钨钼、锂、铷铯、石墨等特色资源在开采、冶炼、深加工等环节的技术水平，加快拓展石墨烯、纳米材料等在光电子、航空装备、新能源、生物医药等领域的应用2019.08 中国机械工业联合会等 工业企业技术改造升级投资指南（2019年版） 调整超硬材料品种结构，发展低成本、高精密人造金刚石和立方氮化硼材料2018.11 国家统计局 战略性新兴产业分类（2018） 将“人造金刚石”列入“战略性新兴产业分类”中的“先进无机非金属材料”；将“金刚石与金属复合材料”“金刚石与金属复合制品”列入“战略性新兴产业分类”中的“其他结构复合材料制作”，属于国家重点发展的新材料公司所处行业的产业政策促进了相关行业的健康、快速发展，也为公司的经营发展营造了良好的政策和市场环境。
行业监管政策的变化对公司经营资质、准入门槛、运营模式、行业竞争格局及持续经营能力等方面无重大不利影响。
（四）行业基本情况
1、行业概况
（1）轴承制造行业发展概况
轴承是机械工业设备中至关重要的零部件。轴承的主要作用是支撑机械旋转体轴，保证旋转精度，降低设备在传动过程中的载荷摩擦系数。轴承精度是区分轴承先进程度的重要标准。轴承精度等级一般分为P0级、P6级、P5级、P4级、P2级五个等级，精度从P0级起依次提高。P0和P6级轴承满足一般应用的性能需求，例如汽车、家用电器、电动机、农机等领域。P5 级或更高级别的轴承通常被认为是精密级，适应苛刻的应用和运行条件，具有精密度高、可靠性好、运行速度高、寿命长、刚性强、噪音和振动低等特点，可应用于航空航天、精密机床、高铁机组、风力发电、医疗设备等高端应用领域。我国轴承行业经过数十年的发展，已经形成独立完整的工业体系，能够基本满足国民经济和国防建设的配套要求。
近年来我国重视基础零部件行业的发展，轴承行业的产量与销售规模不断增加。根据中国轴承工业协会的数据，2015 至2023年，中国轴承行业营业收入从1,567亿元增长至2,180亿元，复合增长率为4.21%。 数据来源：中国轴承工业协会
尽管我国轴承工业已经取得了长足发展，但目前我国轴承工业在中高端领域对国外依然有较强的依赖性，例如高速动车组、风力发电机组传动系统、中高档机床领域轴承大部分依靠进口。因此，发展中高端轴承制造业能够顺应国家安全的需要与我国技术发展趋势。国内轴承制造企业需要积极研发高质量、高性能的高端轴承，加大全球中高端轴承市场占有率，实现中高端轴承的进口替代。
（2）磨具磨料行业发展状况
我国是磨料磨具生产制造、出口大国，磨料磨具素有工业牙齿的美称，广泛应用于电子信息、汽车及其零部件、冶金、矿山、航空工业、船舶工业、地质勘探、石油开采等领域。磨料磨具行业是一个与国民经济和人民生活密切相关、具有战略性意义的基础行业，在机械工业发展中发挥着极其重要的作用。此外，近年来随着超硬磨具应用对象和应用领域的不断扩大，下游行业企业的产业升级调整以及传统加工工具逐步被替代等因素的拉动，高端磨具在上述领域的市场需求呈现出持续快速增长的态势。根据机床工具工业协会的数据，我国2018年至2022年磨料磨具的市场规模由
1,914.77亿元增长至2022年的3,230.09亿元，复合增长率达13.97%。 数据来源：机床工具工业协会
传统磨料磨具产品主要由陶瓷基材料或金属基材料制成，近年来随着人工培育金刚石技术的不断成熟，金刚石材料
凭借其超高硬度、抗压强度高、耐磨性好的优点，在超硬磨料磨具领域的应用范围不断扩大，可被应用于半导体、汽车、油气、光伏、航空航天等行业。金刚石除了在传统的研磨、抛光、打磨、切割、钻孔方面作为超硬材料制品的原材料外，人工培育金刚石在半导体与消费级珠宝领域也有良好的市场前景。A. 金刚石在半导体领域的市场前景金刚石具备高硬度、高热导率、高化学稳定性、高光学透过性、极宽的禁带宽度、负的电子亲和性、高绝缘性和良好的生物兼容性等许多优异的物理化学性能，这些独特的物理化学性质结合，使得金刚石成为近几十年中最有潜力的新型功能材料之一，可以作为第三代半导体材料应用于半导体领域，该应用方向也是国内外探索和研究开发的重点。随着第三代半导体时代的来临，高功率和高频器件不断向小型化和高集成化方向发展，功率的攀升导致器件工作过程中的自热效应引起的器件性能和可靠性下降问题越来越严重。金刚石具有极高的热导率，能够有效传递器件产生的热量，因此被认为是用于第三代半导体功率器件的最佳热管理材料。在第三代半导体功率器件方面，超高导热金刚石材料可以应用于 SiC 大功率器件和 GaN 高频器件的热管理；在高功率半导体激光器应用领域，超高导热金刚石材料能够应用于高功率半导体二极管激光器阵列的热沉；在光电照明领域，超高导热金刚石作为 LED 等光电子器件的散热基片能够有效延长LED的使用寿命。基于金刚石优异的光学及其他优异化学性能，金刚石将在光学窗口领域得到广泛应用。B. 培育钻石在消费级珠宝领域的市场前景宝石级大单晶金刚石产品在行业内被称为“培育钻石”。培育钻石是人工模拟天然金刚石结晶条件和生长环境采用科学方法合成出来的宝石级大单晶金刚石，兼具性价比高、款式多样化等优势，非常契合新生代消费者轻奢悦己的个性化需求。培育钻石与天然钻石相比，外观和化学成分均没有区别，但销售价格却远低于天然钻石。近年来随着培育钻石技术的逐步成熟，培育钻石在合成和鉴定技术提升、生产成本和零售价格降低、产能规模和市场份额提高等方面取得快速发展和明显进步，培育钻石行业进入快速发展阶段。根据贝恩数据，2021年全球毛坯培育钻销量约 1,100万克拉，培育钻石渗透率 8%，预计至2025年全球毛坯培育钻石销量 2,600万克拉，培育钻石渗透率15.80%，市场规模预计达到 368亿元。随着消费者对培育钻石接受程度的不断提高，培育钻石有望取代天然钻石成为部分消费者首选，不断提升渗透率，从而获得更为广阔的市场空间。根据央视财经报道，今年以来，国际珠宝行业也掀起了一轮培育钻石销售热潮。丹麦珠宝品牌潘多拉的财报显示，2024年第一季度其培育钻石的销售额同比激增了87%，达到了 6,300万丹麦克朗（约合人民币 6,600万元）。钻石行业独立分析师保罗·金尼斯预计，2024年全球培育钻石的销售额将达到 180亿美元，其中有 70亿美元是对整个市场的增量，而到了2026年预计培育钻石还会给整体市场带来100亿美元的增量。 2、行业竞争及市场集中度情况
（1）轴承制造行业竞争情况
根据轴承行业协会统计，我国轴承行业集中度低，规模以上轴承企业共有 1,300 余家。2023年我国轴承工业营业收
入2,180亿元，轴承产量202亿套，其中144家主要企业2023年轴承业务收入1,107.24亿元，占比50.79%，前十家企业轴承业务收入 667.77亿元，占比约 30.63%。尽管我国轴承企业数量较多，但是由于受到资金、技术、人力、研发等方面的限制，轴承企业规模普遍较小，生产主要集中在中低端产品，高端轴承市场主要由国外知名轴承企业占据。国外先进轴承企业经过近百年的发展，有深厚的技术积累和持续的技术投入，凭借明显的技术优势，在航天航空、高铁列车轴承、高精密机床等高端轴承行业占有较高的市场份额。由于国外高端轴承使用经验丰富，产品覆盖面广，品牌效应明显，国内轴承面临较大的市场竞争压力。全球来看，目前世界八大轴承企业占据了全球60%以上的市场。根据SKF公司2023年年报对市场的分析，世界前六大轴承制造商 SKF、舍弗勒集团、铁姆肯、NSK、NTN 和捷太格特的销售额约占全球滚动轴承市场的 55%，中国轴承企业销售约占25%，并且主要销售市场在中国。
（2）磨料磨具行业竞争情况
目前全球中高端磨料磨具市场大部分依然被欧美及日韩公司占据，具有代表性的公司有法国圣戈班、瑞典富世华、
韩国二和、日本则武等跨国集团。我国是磨料磨具制造大国，行业内企业众多，但企业规模相对较小，生产设备及工艺技术仍较为落后，行业整体发展还处于快速提升阶段。伴随陶瓷、石材、精密机械零部件、电子信息材料、磁性材料、汽车配件、电子陶瓷等下游相关行业的高速发展，我国磨料磨具行业的产品应用技术和生产工艺技术不断进步，总体市场规模不断增加。包括公司在内的部分企业已进入中高端市场，掌握了中高端磨料磨具制品的自主研发、生产能力，构建了全球化的销售网络，部分产品性能已经接近或达到国际先进水平，在实现中高端磨具磨料国产替代的同时，占据了一定国际市场份额。
3、公司的市场地位
公司在轴承行业中专注于中、高端产品，在行业内，以综合技术实力强而著称，是公司在轴承行业的竞争优势所在。
另外公司长期参与特种轴承的研发和生产，已形成一套严格的质量保证体系。公司主导产品技术含量较高、质量稳定，
具有一定的技术门槛，符合国家发展高端制造业的战略要求。在磨料磨具行业，公司产品集中于超硬材料及超硬材料制品，技术门类较全、装备档次较高、产能规模较大，在超硬材料制品行业处于技术领先地位，是中国超硬材料行业的开创者、引领者、推动者。在大单晶金刚石方面，公司采用MPCVD 法，现已形成一定的培育钻石毛坯、散热片、光学片的生产能力，在 MPCVD 法技术水平和生产能力方面居国内行业前列。
4、进入行业的主要壁垒
（1）轴承制造行业
1）技术壁垒
轴承产品的研发涵盖接触力学、润滑理论、摩擦学、疲劳与破坏、热处理等基础研究和交叉学科。随着工业技术的
发展，各种下游应用场景对轴承提出了更多、更严格的要求，如高精度、高转速、高灵敏度、长寿命、高可靠性等。因此，高技术含量、高附加值轴承产品的需求将越来越大。这一发展趋势除了对加工设备和检测仪器有更高要求以外，更要求企业有较强的技术开发能力，包括轴承设计、工艺设计、精密加工、装配、特殊检测方法、轴承安装调试等。企业需要拥有一支高素质的技术开发队伍，能够根据不断提高的市场需求有针对性地设计开发出高端的轴承产品，推陈出新，不断提高轴承效能与精度。因此，本行业对新进入者有较高的技术门槛。2）客户壁垒滚动轴承是各种旋转机械中应用最广泛的一种通用机械部件，它的运行状态往往直接影响到整台机器的性能，因此下游客户对轴承供应商资格认证流程较为严格。轴承企业需要具备相关管理体系认证，客户会围绕供应商的规模实力、工艺水平、质量稳定性、交付能力等多方面进行评审，通过评审进入供应体系的企业，才有机会与客户建立长期稳定的合作。由于下游客户的认证周期较长且考核指标全面，确认合作关系后，客户不会轻易变更其合格供应商，因此该行业对新进入者有较高的客户认证门槛。3）人才壁垒滚动轴承制造属于技术密集型行业，涉及多学科，多领域的综合应用。企业需要理论知识和实践经验全面的高素质专业技术人才，同时，项目团队需要经过多年的产品开发合作，保证协作的稳定、高效，深入挖掘客户需求，提供满足客户应用需求的产品。此外，一些关键工艺岗位也需要经验丰富的技术工人才能胜任。因此行业的人才培养存在较高壁垒。4）资本壁垒轴承行业是资本密集型行业，在设备投入、技术研发、日常运营等方面需要大量资金。大型客户要求其供应商拥有一定的资金实力和生产规模，满足其大规模订单的需求，保证供货的稳定性和及时性。高端轴承产品基于性能要求高、复杂性强的特性，其生产过程中需使用多种高精度、高效率的高端生产设备，因此高端轴承生产需要更高的资金投入。
（2）磨料磨具行业
1）技术壁垒
目前我国磨料磨具行业中拥有上千家能够生产单晶超硬材料的从业企业，但整个行业从业企业中只有少部分企业具
有生产聚晶超硬材料及制品的能力。这主要是由于高端超硬材料的生产工艺复杂、技术壁垒较高，没有深厚技术积累和先进生产工艺的企业在制造高端超硬材料过程中将面临成品率低、产品品质不稳定等重重困难。只有少数拥有较大的科研能力和较大生产规模的企业才能进行大批量生产。在国际竞争对手和国内领先生产商的不断挤压下，没有强大技术工艺支持的生产企业生存空间迅速缩小。随着我国出口退税率降低、生产成本的持续上升，没有技术含量，仅仅靠低成本、低价格竞争的低端磨料磨具生产企业越来越被市场边缘化，使得该行业的技术壁垒进一步凸显。2）规模壁垒在磨料磨具行业，只有达到规模化生产的企业产品才能进入中高端产品市场和海外市场。郑州作为我国唯一的国家级超硬材料产业基地，现有超硬磨料磨具生产企业数十家，但目前具有一定规模的企业仅有包括三磨所在内的少数几家。由于高端超硬材料制造企业要持续进行较大的研发投入，技术研发费用支出较大，未达到较大规模的生产企业没有能力提供相应的资金和设备支持，由于其产品质量和竞争力不能满足市场需求而只能在低端产品通过低价竞争生存，难以参与到高端市场的竞争中。3）产品履历壁垒磨料磨具行业的终端用户包括石油钻探、矿井开凿、半导体精密加工等特殊作业领域，相关领域对于产品的安全性和可靠性要求极高。例如石油用复合片用来生产石油钻头切削齿，石油钻头切削齿的非正常崩裂将使得施工单位损失大量的人力物力以及时间成本，因此，钻井单位通常会要求钻头制造企业选用具有优异施工履历和行业内声誉良好的磨料磨具制造商的产品。同时，这类对产品稳定性要求极高的终端用户不会轻易选用新进磨料磨具生产企业的产品。一般要经过多次复杂、持续的产品试验以及实际施工取得足够的经验后才会开始尝试使用新进厂商的产品。因此，磨料磨具行业的产品履历壁垒较高。
5、公司所处行业与上下游行业之间的关联性及上下游行业发展状况 （1）上游行业及关联性
轴承制造行业的上游企业主要是生产轴承钢的钢铁生产企业。轴承钢的价格变动直接影响到轴承行业原材料采购成
本的高低，轴承钢的质量直接影响轴承的强度、耐蚀性和疲劳寿命等关键质量指标。随着冶炼装备水平的提高和生产工艺的改进，我国轴承钢的质量有很大的提升，在一些技术指标方面已逐步达到或接近国际先进水平。目前，我国轴承钢生产企业的产品供应量充足，价格体系相对比较透明。磨料磨具行业上游企业主要是金刚石、立方氮化硼等超硬材料生产企业。我国凭借优越的能源、基础设施、人力资源等条件，已经成为世界上最大的超硬材料生产国，生产磨料磨具所需的相关超硬材料供应充足，价格波动较小，对行业生产成本影响较小。
（2）下游行业及关联性
轴承制造业的下游行业包括汽车、摩托车、家用电器、电动机、农机等传统应用领域；对轴承性能要求较高的下游
应用有航天器、大飞机、铁路车辆、精密数控机床、机器人、盾构机、风电机组等领域。磨具磨料广泛应用于机械、石油、建筑、汽车、家电等传统领域，以及电子信息、航天航空、国防军工等高技术领域。随着现代技术的发展，在工业生产中出现了强度和硬度更高的产品，必须有更硬、更强的材料来加工这些产品，因此，高精度、高硬度磨料磨具已经成为现代科学技术发展和工业生产能力增强所必不可少的工具之一。由于轴承制造业与磨具磨料行业下游行业和潜在市场非常广阔，两个行业的未来发展并不受限于某个下游行业的发展周期，而是具有相对独立的良好的未来发展预期。
二、报告期内公司从事的主要业务
（二）公司主要产品或服务的基本情况
1、轴承业务
轴承业务的运营主体主要为轴研所，轴研所创建于1958年，是我国轴承行业的综合性研究开发机构。轴承业务主要
包括轴承、电主轴、轴承行业专用生产和检测设备仪器的研发、生产和销售，以及受托技术开发、轴承试验和检测等业
2、磨料磨具业务
公司磨料磨具业务主要包括金刚石材料、复合超硬材料、超硬材料磨具、行业专用生产和检测设备仪器的研究、生
产和销售以及磨料磨具产品的检测业务。磨料磨具业务的运营主体主要为三磨所和新亚公司。三磨所创建于1958年，是我国磨料磨具行业的综合性研究开发机构。三磨所现拥有陶瓷结合剂、树脂结合剂、金属结合剂、电镀金属结合剂等超硬磨料磨具及行业专用生产、检测仪器设备等生产线，主要产品包括V-CBN磨曲轴/凸轮轴砂轮、半导体封装用超薄切割砂轮和划片刀、晶圆切割用划片刀、磨多晶硅和单晶硅砂轮、磨 LED 砂轮、CNC 工具磨床配砂轮、CMP 用陶瓷载盘、金刚石研磨液、锻造六面顶压机等产品，主要应用于芯片、汽车、LED、光伏、制冷、工具等行业。三磨所作为中国超硬材料行业的引领者、推动者，自成立以来，解决了众多制约行业发展的重大、共性、关键技术难题。新亚公司的主要产品为金刚石复合片及锥齿、金刚石拉丝模坯料、切削刀具用复合超硬材料。金刚石复合片和锥齿具有较高的耐磨性、耐热性和抗冲击性，主要应用于石油、天然气、煤田地质钻探。凭借优异的产品性能、稳定的产品质量以及雄厚的研发实力，新亚公司已成为中国重要的高端复合超硬材料供应商。
3、供应链业务
供应链业务的运营主体主要为中机合作，中机合作创建于1981年，在磨料磨具进出口领域积累了广泛的客户和供应商资源，享有较高声誉。供应链业务涵盖公司主营的轴承、磨料、磨具、刀具类产品、行业仪器设备的境内外贸易等。
（三）公司主营业务收入构成
公司主营业务收入主要来源于轴承业务、磨料磨具业务和供应链业务，按照产品及服务分类，公司产品主要包括新材料、基础零部件、机床工具、高端装备、供应链管理与服务。公司主营业务收入中业务分类与产品及服务分类的对应关系如下： 1、新材料板块新材料板块包括金刚石材料和复合超硬材料业务。整体定位是以高端基础零部件和重大技术装备发展密切的关键材料为重点，满足智能制造装备、能源装备、仪器仪表、关键基础零部件等所需的新型功能材料。新材料板块金刚石材料以大单晶金刚石与金刚石功能材料为主要业务，聚焦电子电器、装备制造、航空航天、半导体、光伏、工业机器人、医疗检测和治疗等高科技领域，致力实现生产装备及工艺国产化自主可控。复合超硬材料业务主要产品为金刚石复合片、金刚石拉丝模坯料和切削刀具用复合超硬材料，金刚石复合片具有较高的耐磨性、耐热性和抗冲击性，主要应用于石油、天然气、煤田地质钻探，凭借优异的产品性能、稳定的产品质量以及雄厚的研发实力，公司已成为中国重要的高端复合超硬材料供应商。
2、基础零部件板块
基础零部件板块包括特种及精密轴承、电主轴等业务。整体定位是支撑国家轴承领域关键技术突破，引领行业技术
与产业发展，成为中国高端轴承研发创新中心及高新技术产业化基地；开放整合产业资源，成为中国轴承技术创新、产品集成、业务服务的平台。基础零部件板块主要产品为以航天轴承为代表的特种轴承、精密机床轴承、重型机械用大型（特大型）轴承、机床用电主轴等。
3、机床工具板块
机床工具板块包含超硬材料制品等业务。整体定位是以科技创新为驱动，坚持“专、精、特、新”的产品特色及定
位，深耕超硬材料产业，实施产品领先战略，成为细分行业技术效益型领跑企业和制造服务型专业平台。机床工具板块超硬材料制品业务主要产品包括V-CBN磨曲轴/凸轮轴砂轮、半导体封装用超薄切割砂轮和划片刀、晶圆切割用划片刀、磨多晶硅和单晶硅砂轮、磨LED砂轮、CNC工具磨床配砂轮、CMP用陶瓷载盘、金刚石研磨液等，主要应用于汽车、芯片产业、LED、光伏、制冷、工具等行业。公司作为中国超硬材料行业的引领者、推动者，解决了众多制约行业发展的重大、共性、关键技术。
4、高端装备板块
高端装备板块包含高压装备及其他高端装备业务。整体定位是做强超硬材料行业智能装备、高压装备及高性能装备，
轴承行业检测仪器及加工设备，牵引其他四大板块协同发展，引领行业核心装备整体技术水平向高端迈进。高端装备板块的产品起源于1965年中国第一台具有自主知识产权的铰链式六面顶压机，经过多年发展，现有产品主要包括混合设备、成型烧结设备、高压设备、气相沉积设备、检测设备、非标定制自动化产线、智能单元工作站及加工与检测设备等，主要用于半导体材料、医药、粉末冶金、磨料磨具等行业。公司专注于行业变革性装备的研发生产，解决行业痛点难题，服务于行业实现高质量发展。
5、供应链管理与服务板块
供应链管理与服务板块包括国际平台和国内平台相关业务。整体定位是打造数字化驱动、富有竞争力的国际化产业
链和供应链，以国机精工供应链运营为核心业务，重点培育国际国内两个平台，围绕主责主业向服务延伸，推进商业模式转型和数字化转型，提升供应链集成服务能力，打造产业互联网平台。。
四、主营业务分析
1、概述
2024年，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，不断破解发展难题，企业核心功能不断增强、核
心竞争力不断提高，科技创新、产业控制、安全支撑作用进一步发挥，企业进入传统业务优化升级、战新业务加速布局的发展新阶段。报告期内，公司实现营业收入 26.58亿元，同比下降4.53%，主要是因为公司调整贸易业务发展战略，主动压缩非主业贸易，贸易业务收入同比下降47.65%；实现利润总额3.33亿元，同比增长9.18%，实现归属于上市公司股东的净利润2.80亿元，同比增长8.11%。
（1）夯实主责主业根基，持续推进业务优化战略布局
一是传统业务拓展持续加强。磨料磨具业务，积极开展核心技术提升和新产品开发专项攻关，产品结构不断优化，
超薄切割砂轮等产品销售收入持续增长。轴承业务，有序推进重点核心产品技术研发、市场开拓，风电主轴轴承和齿轮箱轴承实现重大技术突破，品牌效应显现。二是战新产业布局不断优化。聚焦新材料、工业母机、高端装备、新能源等领域，重点培育功能化应用金刚石、风电轴承、工业母机高端机床主轴及工具、行业专用高端装备等重点产品荣获国机集团“战新业务培育奖”。三是战略引领能力更加突出。紧盯年度目标，深化战略绩效闭环管理，强化战略举措和重点任务落地，提升运营风险防范能力，创新“锻长板、补短板”差异化考核及管控模式，全面完成战略规划阶段目标。
（2）厚植科技创新优势，加快培育发展新质生产力
一是科技自立自强基础不断夯实。加快关键核心技术攻关，承担高质量发展专项15项，高标准完成年度目标任务，
荣获集团“科技创新奖”。开发钻进机构回转轴系，护航嫦娥六号探测器月背采样任务；世界首台海上26MW主轴轴承及全系列齿轮箱轴承成功下线，刷新最大单机容量世界纪录；研制减薄砂轮、精密倒边轮等产品，性能优越；开发国内首台套大功率放电等离子烧结压机、大功率 MPCVD 设备，引领行业核心装备整体技术向高端迈进。二是战略科技力量不断强化。加大科研投入和精准激励，高标准建强研发平台，高性能工具全国重点实验室完善“产学研”体系，攻克国家重点领域19项技术难题。三是高水平科研成果收获喜人。荣获国家科学技术进步二等奖1项、河南省科学技术进步二等奖1项、河南省专利二等奖1项、机械工业科学技术奖一等奖2项，国机集团优秀专利一等奖1项。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2024年2023年 同比增减
轴承 销售量 套 1,071,481 1,002,780 6.85%生产量 套 1,053,262 1,040,176 1.26%库存量 套 110,242 128,461 -14.18%电主轴 销售量 根 4,539 5,233 -13.26%生产量 根 4,621 4,853 -4.78%库存量 根 1,777 1,695 4.84%砂轮 销售量 片 14,064,514 47,308,822 -70.27%生产量 片 14,078,562 47,307,804 -70.24%库存量 片 32,997 18,949 74.14%设备 销售量 台/套 1,551 1,930 -19.64%生产量 台/套 1,574 1,933 -18.57%生产量 片 618,732 513,506 20.49%库存量 片 330,400 225,992 46.20%金刚石拉丝模柸 销售量 粒 3,374,917 2,115,867 59.51%生产量 粒 3,708,538 2,473,397 49.94%库存量 粒 908,009 574,388 58.08%切削刀具用复合超硬材料 销售量 片 126,695 29,501 329.46%生产量 片 41,466 28,837 43.79%库存量 片 32,147 117,376 -72.61%磨料 销售量 吨 4,728 3,952 19.64%生产量 吨 4,661 3,931 18.57%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用 □不适用1.砂轮产销存较去年相比变动较大主要是：贸易业务压降，销售量大幅下降；自营产品销售量同比增长，备货量增加。2.金刚石复合片库存增长较大主要是：俄罗斯市场收款困难，暂缓发货。3.切削刀具用复合超硬材料销量大幅增长主要是市场需求额增长，同步产量、销量增加，消耗之前库存，库存量大幅下降。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响高速大功率电主轴 提升通用系列化电主轴产品性能，加快中高档数控机床主轴功能部件国产化进程，加快我国机床行业的发展。 批量生产阶段 通过高速、大功率电主轴的研发，提高国产电主轴的性能，实现高速电主轴系列化产品应用，加快中高档数控机床主轴功能部件国产化进程。 高性能的高速、大功率电主轴项目的实施，可提高磨用系列主轴的市场竞争力，对企业开拓市场具有重要意义。箔片轴承 实现对弹性箔片轴承加工制造技术、检测技术、轴承装配技术、轴承试验技术的突破，为箔片轴承产业化做准备。 小批量订货阶段 通过民航局适航认证，实现航空航天箔片轴承国产化。 箔片轴承技术的成功，可使公司快速进入高速风机、氢能源行业，形成新的快速增长点。高档数控机床主轴用高精密角接触球轴承 提升主轴用精密角接触球轴承设计、工艺与产业化能力。 批量生产阶段 提升精密角接触球轴承技术质量水平，建设产业化生产线。 提高产品市场竞争力，扩大市场规模。第三代半导体材料加工超硬材料制品 实现第三代半导体材料加工用超硬材料制品工艺突破，研发第三代半导体材料加工用超硬材料制品技术，提高第三代半导体加工质量、精度、效率。 批量生产阶段 通过研发第三代半导体材料加工用超硬材料制品技术，提高第三代半导体加工质量、精度、效率。 完善超硬材料制品产品体系和产业布局，提升企业竞争力，具有重要战略意义。高速低噪声齿轮精密高效加工用磨具 实现高速低噪声齿轮加工用超硬材料磨具 批量生产阶段 通过研发高速低噪声齿轮加工用超硬材料 完善超硬材料磨具产品体系和产业布局，的工艺突破，研发高速低噪声齿轮加工用超硬材料磨具技术，提升高速低噪声齿轮加工质量、精度、效率。 磨具技术，提高高速低噪声齿轮加工质量、精度、效率。 提升企业竞争力，具有重要战略意义。功能金刚石材料 实现重点领域用功能金刚石材料的工艺突破，研发功能金刚石材料制备和加工技术，提高功能金刚石材料性能与推进产业化建设。 小批量生产阶段 研发功能金刚石材料制备和加工技术，提高功能金刚石材料性能与推进产业化建设。 完善功能金刚石材料产品体系和产业布局，提升企业竞争力，具有重要战略意义。金刚石复合片 实现油气钻探用金刚石复合片的工艺突破，研发油气钻探用金刚石复合片技术，提升石油钻探效率与稳定性。 小批量生产阶段 研发油气钻探用金刚石复合片技术，提升石油钻探效率与稳定性。 完善金刚石复合片产品体系和产业布局，提升企业竞争力，具有重要战略意义。微波等离子体化学气相沉积（MPCVD）设备 实现微波等离子体化学气相沉积（MPCVD）设备的工艺突破，研发微波等离子体化学气相沉积（MPCVD）设备技术，提高金刚石材料制备质量、精度、效率。 小批量生产阶段 通过研发微波等离子体化学气相沉积（MPCVD）设备技术，提高金刚石材料制备质量、精度、效率。 完善行业关键装备产品体系和产业布局，提升企业竞争力，具有重要战略意义。放电等离子烧结设备 实现放电等离子烧结设备的工艺突破，研发放电等离子烧结设备技术，提高材料烧结质量、效率。 小批量生产阶段 研发放电等离子烧结设备技术，提高材料烧结质量、效率。 完善行业关键装备产品体系和产业布局，提升企业竞争力，具有重要战略意义。风电齿轮箱轴承 突破齿轮箱轴承载荷处理、结构设计、材料热处理工艺等关键核心技术，实现5MW以上风电齿轮箱轴承国产化替代。 批量生产阶段 通过研发5MW以上风电齿轮箱滚动轴承技术，实现5MW以上风电齿轮箱轴承国产化替代 掌握大功率齿轮箱轴承的核心技术，使公司进一步拓展风电市场份额，增强盈利能力。风电主轴轴承 突破大功率风电主轴轴承设计，轴承材料热处理、表面处理技术、运维监测等核心技术，实现大功率风电主轴轴承国产化替代。 批量生产阶段 通过研发大功率风电主轴轴承核心技术，实现大功率风电主轴轴承国产化替代。 掌握大功率风电主轴轴承的核心技术，使公司进一步拓展风电市场份额，增强盈利能力。汽水分离再热器（MSR）球轴承 突破大型异形轴承高承载、高精度、低摩擦系数等关键技术瓶颈，掌握大型薄壁轴承高精度抗疲劳制造技术、低摩擦表面处理技术，研制出国产化MSR特种球轴承。 小批量生产阶段 通过研发MSR球轴承的核心技术，研制出国产化MSR特种球轴承。 掌握MSR球轴承的核心技术，将增强企业的技术壁垒和市场竞争力，拓展高端市场份额，提升品牌影响力
5、现金流
（2）本年度投资活动现金流入小计同比减少-60.90%，主要是本期处置固定资产较少所致； （3）本年度投资活动现金流出小计同比增加89.65%以及投资活动产生的现金流量净额减少106.92%，主要是本期购
买固定资产支付的现金增加以及对参股公司追加投资所致；
（4）本年度筹资活动现金流入小计同比增加 71.38%以及筹资活动产生的现金流量净额大幅增加，主要是公司办理
了有追索权保理业务所致；
（5）本年度现金及现金等价物净增加额同比增加664.09%，主要是筹资活动现金流增加影响所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □适用 不适用
五、非主营业务分析
适用 □不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
其他变动的内容为本期正常收付银行承兑汇票的净额。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目2024年12月31日
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2024年02月27日 公司办公室 实地调研 机构 南方基金：卢玉珊、赵舜、周承川 关于供应链贸易业务公司是如何规划的；
公司轴承业务
的情况；风电轴承发展方向和订单情况；
公司磨料磨具
行业的产品规
划；公司定增方案现在进展等 巨潮资讯：国机精工集团股份有限公司投资者关系活动记录表（2024-001）
2024年04月30日 公司办公室 电话沟通 机构2024年4月30日上午：中信证券 安家正；长城基金 林皓；兴2024年一季度业绩的驱动因素；2024年一季度扣非归母净利润增速远大于归母净利 巨潮资讯：国机精工集团股份有限公司投资者关系活动记录表（2024-002）全基金 申庆；深圳温莎资本 刘屹童；天治基金 顾申尧；
财信证券 顾
少华；东方证券 蒋蛟龙、王树娟；苏州正源信毅 顾松华；淳厚基金 陈文；鹏扬基金 许颖婕；DymonAsia Capital(HK) 徐垒；
东北证券 吴
江涛；国联基金 焦阳；华商基金 蔡峰；天壹资本 雷芳；苏州高新私募基金 高俊；湖南源乘私募基金 刘小瑛2024年4月30日下午：国金证券 秦亚男；景泰利丰 吕伟志；
博远基金 冯
妙婷；晋江市晨翰私募基金 游文坚；
光大保德信基
金 张弛；上海大威德投资 郑捷；上海递归私募基金 于良涛；
华宝信托 顾
宝成；中信建投证券 刘岚；三井住友 胡雯矜；
伟星资产管
理 董小平；
北京鑫乐达投
资 尹力；北京成泉资本 王海斌；
兴业证券 田
君；深圳创富兆业 马国庆；友谊时光 润增速的原因；风电轴承发展方向和订单情况；
MPCVD法公司
磨料磨具行业
的产品规划；
关于供应链贸
易业务公司是
如何规划等
科技 李诣
然；华安基金 花超；上海玖歌投资 赖正健；
广州云禧私募
证券投资 龙
华明；国机资本 巫大川；
深圳市前海君
安资产管
理 卢晓冬；
华富基金 傅
晟
2024年05月
06日 公司办公室 网络平台线上交流 个人、机构 云访谈平台投资者2023年度业绩说明会：贸易相关应收账款大额坏账准备计提情况；新材料集团组建金刚石公司进展；2024年大额减值准备情况；阜阳轴承和阜阳轴研项目进展等 巨潮资讯：国机精工集团股份有限公司投资者关系活动记录表（2024-003）
2024年05月07日 公司办公室 电话沟通 机构2024年5月7日第一场：中信建投 许光坦、胡俊捷、赵哲锐、彭亚星、胡隽颖；申万菱信基金 龚云华；太平基金 宋小浪；
国华兴益保险
资产管理 韩
冬伟；淡水泉（北京）投资 林盛蓝；
光大证券资产
管理 张茂
鑫；深圳正圆投资 亓辰；
创富兆业 吴
赟宇；富安达基金 朱义；
新疆前海联合
基金 郭泰；
太平洋资产管
理 李蕊伶；
招商基金 亢
思汗；景顺长城基金 王开展；信达澳亚基金 杨喆；2024年一季度业绩的驱动因素；公司在航天领域的产品布局；风电轴承发展方向和订单情况；
MPCVD法公司
磨料磨具行业
的产品规划；
供应链贸易业
务公司是如何
规划；公司定增方案现在进展等 巨潮资讯：国机精工集团股份有限公司投资者关系活动记录表（2024-004）上海东恺投资 朱冰兵；
中信建投经管
委财富管理部
客户 刘汉
云；上海丹羿投资 陈嘉元；中意资产 臧怡；上海煜德投资 靳天珍；
光大保德信基
金 林晓枫；
宝盈基金 侯
嘉敏；路博迈投资 王寒；
新华基金 姚
海明；山西证券 易振兴；
南方基金 孙
伟仓；摩根士丹利华鑫基金 贾昌浩；
浙商证券 陈
姗姗；中融基金 骆尖；东吴基金 姜怡；浙江浙商证券资产管理 许运凯；
上海途灵资产
管理 赵梓
峰；上海常春藤资产管理 蒋煜；明世伙伴基金 郑晓秋2024年5月7日第二场：中金公司 郭威秀、王梓琳；交银施罗德基金 郭若；华泰柏瑞基金 董辰；
上投摩根基金
许凡；中意人寿 臧怡；东方红 周杨
2024年07月30日 公司会议室 其他 机构 一、2024年7月30日上午（现场调研）浙江圣熙资产管理有限公司：王峰； 公司从事的主要业务；风电轴承发展方向和订单情况；
商业航天的发
展能否为公司
带来新的增长 巨潮资讯：国
机精工集团股
份有限公司投
资者关系活动
记录表
（2024-005）
东方财富证
券：魏河城、郭素芬；诚通证券：张攀龙；恒泰证券研究所：佘闵华；北京金瑞达投资有限公司：
姚明臻：
深圳穗景资
产：黄晓琛
二、2024年7月30日下午（进门财经，电话会议）民生加银基金李君海；富舜投资 陈洪；
太平洋保险
恽敏；中国人寿 杨麒麟；
长隽资本 陈
曼；华能贵诚 孙德龙；中信证券 刘春茂；德邦证券韩伟琪；鹏华基金 李韵怡；国寿安保基金 李博闻；华宝信托顾宝成；汇蠡投资 王莹霞；上海恒复投资 黄裕金；广汇缘资产 曹海珍；
颐和久富投资
米永峰；上海电气集团财务公司 赵梓峰；上海秋晟资产 钮舒越；静瑞私募基金 李毓杰；中国人寿资产 赵文龙；中金公司李梦遥；上海留仁资产 刘军港；深圳民森投资 陈丰；东方证券王树娟；国元 点；是否开展股权激励；
MPCVD法公司
磨料磨具行业
的产品规划等
证券 杨军；
合生創展投資
谢智桓；平安证券 李峰；
辰翔私募 彭
志松；中金公司 韩庆；健顺投资 汪湛帆；中略恒晟姚迪；泰康养老 朱杨林；
太平资产 高
洪志；上海真滢投资 李莹；常州投资朱凤蛟；长江证券 胡加琪；唯德投资温武；瀑布资产 杨森；茂典资产 子丰；国开证券周成娟；银华基金 刘宇尘；兴证证券付志坚；华安基金 刘畅畅；中意人寿臧怡；博时基金 刘芳；上海天猊 曹国军；泽安私募何红军；琮碧秋实 曹博；
海岸号角私募
刘泽；前海承势 梁悦芹；
进门财经 张
蓉；上海泰旸 骆华森
2024年07月31日 公司会议室 电话沟通 机构 深圳资瑞兴 何英；磐厚动量（上海）资本 胡建芳；明世伙伴私募基金 郑晓秋；
财通证券资产
管理 何智
超；广东正圆私募基金 熊小铭；北京成泉资本 王凯；华商基金 贺强；国投泰康信托 王之鑫；
华泰证券 陈 公司从事的主
要业务；风电轴承发展方向和订单情况；
商业航天的发
展能否为公司
带来新的增长
点；是否开展股权激励；
MPCVD法公司
磨料磨具行业
的产品规划等 巨潮资讯：国
机精工集团股
份有限公司投
资者关系活动
记录表
（2024-006）
喆；中国人保香港资产管理 张显宁；
中国国际金
融 冯达；中信建投 刘岚；东吴基金 张浩佳；
国联基金 焦
阳；上海明河投资 姜宇帆；中意资产 臧怡；
Sumitomo
Mitsui Trust
Bank 胡雯
矜；广发基金 张毅；才华资本 唐毅；富敦投资 刘逸飞；
广州惠泰私
募 邹舰；景顺长城基金 李南西；
光大保德信基
金 林晓凤
2024年09月03日 公司会议室 电话沟通 机构 东北证券 曲林峰、钟云柯、高伟杰、刘俊奇；上海领久私募 刘军；上海喜世润投资 吴云英；上海汐泰投资 苏莹；
甬兴证券 徐
晓浩 公司2024年
上半年经营简
况；风电轴承业务情况；超硬材料磨具业务的发展情况；MPCVD法生产大单晶金刚石业务的发展情况等 巨潮资讯：国机精工集团股份有限公司投资者关系活动记录表（2024-007）
2024年09月12日 公司会议室 网络平台线上交流 个人、其他 云访谈平台投资者2024年半年度业绩说明会：
公司2024年
上半年经营简
况；国机金刚石(河南)公司的进展；公司2022年推出的定增方案是以三磨所为实施单位的，现在三磨所要注入国机金刚石，这样的资本运作是否会导致定增方案无法实施，公司是否考虑取消定增；请问商业航天的发展能 巨潮资讯：国机精工集团股份有限公司投资者关系活动记录表（2024-008）否为贵公司带来新的增长点等
2024年09月24日 洛阳集体投资者交流活动 其他 机构、个人 海通证券 赵靖博；东北证券 高伟杰；南昌市国金产业投资有限公司 赵丰；南昌市国金产业投资有限公司 郭浩天；洛阳市科创集团有限公司田永健；洛阳市科创集团有限公司吴媛；洛阳市科创集团有限公司刘帅；光大证券股份有限公司 朱青松；洛阳北方玻璃技术股份有限公司 王鑫；沣谊投资 刘军；东北证券 仝铠瑞；东北证券 辛博坤； 公司控股股东中国机械工业集团有限公司于2024年9月24日举办国机集团2024年上市公司集体投资者交流活动：今年上半年业绩不错，扣非利润增长很多，非经比去年下降的多，非经这一块，今年预计是什么情况；金刚石公司去年已经公告成立，属于比较大的战略，请问金刚石估值体系怎么估的？接下来要做大做强，未来整体战略规划是什么；目前定增处于什么阶段？目前进度、时间预期等；金刚石功能化应用的进展情况等 巨潮资讯：国机精工集团股份有限公司投资者关系活动记录表（2024-009）
2024年11月13日 公司会议室 网络平台线上交流 机构、个人 云访谈平台投资者2024年第三季度业绩说明会：公司未来三年的发展战略和规划是怎样的？当前公司承担了哪些社会责任；金刚石公司已经进入实际运营阶段，而且三磨所是按上市公司的要求来运营的，为何与河南材料集团组建金刚石集团的事情，迟迟不能落地，已经接近1年时间；公司所处的行业是非销售型行 巨潮资讯：国机精工集团股份有限公司投资者关系活动记录表（2024-010）业，三季度费用增多等
十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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