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| 粤桂股份(000833)经营总结 | | 截止日期 | 2024-12-31 | | 信息来源 | 2024年年度报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求粤桂股份是一家多元化经营的企业，业务涵盖制糖、造纸、采矿、硫化工和光伏材料等多个行业，涉及三大业务板
块糖浆纸、硫化工、新能源材料，主要产品为：机制糖、纸浆和机制纸，硫铁矿、硫酸、试剂酸（精制硫酸）、铁矿粉、磷肥和氨基磺酸，银粉。公司三大业务板块的实体子公司分别是：贵糖集团（糖浆纸循环产业）、云硫矿业（硫化工产业板块）、华晶科技（新能源材料板块）、德信矿业（新能源材料板块）。
（一）糖浆纸板块
1.报告期内，公司所在行业发展状况及趋势
中国制糖行业市场规模呈现出稳步扩大的趋势。这一增长态势主要得益于国内消费需求的持续增长与国际市场的积极拓展。食糖属生活必需品，食糖的战略地位与粮食同等重要。国内自产的食糖供不应求，靠国家进口糖来补充或平衡价格。食糖市场价格波动较大，其中受食糖产量、国家进口糖政策等影响较大。据中国糖业协会的报告显示：2024/2025年榨季，预计全国糖料种植面积为1,396千公顷，比上榨季增加134千公顷﹔预计食糖产量1,100万吨，较上榨季增长10%，机制糖消费量基本与上年度持平，预计为1,580万吨；食糖进口量500万吨。国内纸浆市场仍处于市场供过于求态势，今年纸浆价格呈先扬后抑走势。国际浆厂因前期不可抗力减产，导致纸浆进口量增长速度放缓。国内纸产能持续扩张，内需呈现温和增长态势，但由于新增产能与新增需求存在差异，各纸种产能利用率较往年下滑。据国家统计局最新数据显示，2024年全国机制纸及纸板产量15847万吨，同比增长8.6%。2.报告期内公司所处的行业地位、公司所属行业的发展阶段、周期性特点等贵糖集团在制糖、制浆、造纸和环保核心技术方面拥有多项具有国内领先水平的自主知识产权，处于全国同行业的前列，主导产品为糖、浆、纸；是全国第一家上市糖企，也是国家制糖行业中首家通过ISO9001质量管理体系认证的企业。作为国家工业和信息化部认定的“国家绿色工厂”，作为“广西智能工厂示范企业”，以“甘蔗制糖—蔗渣制浆—甘蔗浆造纸”的循环模式，实现了资源的高效利用，通过粤桂产业园产业集群提升产能规模。食糖经营具有周期性,2024年食糖市场属于连续减产后的小幅增长周期。贵糖集团“桂花”牌壹级白砂糖获得香港“正”字认证，壹级白砂糖在全国糖业质量监督检验评分中连续三年荣获“一等奖”、赤砂糖连续四年在全国行业产品质量评比中荣获“第一名”。贵糖集团作为以制糖造纸开发利用为主的综合型企业，在湿浆产品领域具有显著的行业地位。其湿浆产品主要包括漂白蔗渣浆、本色蔗渣浆等，这些产品广泛应用于各类纸制品的生产。贵糖集团在湿浆生产技术方面具有显著优势，拥有多项具有国内领先水平的自主知识产权，凭借其优良的品质和稳定的性能，在市场上赢得了广泛的认可和好评，与多家纸制品生产企业建立了长期稳定的合作关系。贵糖集团的湿浆产品主要原料为甘蔗渣和桉木刨片。蔗渣浆的原料甘蔗具有季节性，甘蔗一般在每年的11月至次年3月为榨季，这期间蔗渣供应充足，制浆厂可大量获取原料进行生产，而在非榨季，蔗渣供应则大幅减少。桉木浆的原料刨片，采伐有一定的季节性和轮伐期，也会影响桉木浆的生产周期性。在节假日和年末等时期，生活用纸等纸制品需求旺盛，对蔗渣浆和桉木浆的需求也相应增加。2025年纸浆市场面临生活纸产能增加以及宏观经济等因素影响，浆价现货价格处于历史中上位。
（二）硫化工板块
1.报告期内，公司所在行业发展状况及趋势
硫铁矿行业在政策推动、技术进步及市场需求驱动下，在环保与绿色转型中探索新的增长点，正从粗放型增长转向高质量发展，呈现持续发展的态势，未来行业将更注重资源高效利用、环保合规及产业链协同，同时新兴领域的应用拓展（如新能源）将为行业注入长期增长动力。原来硫铁矿业作为传统产业受宏观经济影响行情波动较大，但现今在行业加速向绿色化、高附加值方向转型，周期性波动或随新能源需求增长趋于平缓。铁矿石方面，2024年，我国铁矿石市场部分冶炼企业开工未达满产，供应端利好贯穿整年。2024年国内硫酸价格，从百川盈孚监测市场均价来看，98%酸市场日均价由年初的234元/吨上涨至12月31日的396元/吨。2.报告期内公司所处的行业地位、公司所属行业的发展阶段、周期性特点等。云硫矿业是粤桂股份硫化工产业板块实体子公司，位于广东云浮市云城区，探明硫铁矿储量2.08亿吨，占全国硫铁矿富矿资源的85%，平均品位31.04%，品质优良，原矿产能约300万吨/年，按百川盈孚网公布的全国硫铁矿产量计算，公司硫铁矿产量占全国产量约16.63%。云硫矿业凭借资源优势和技术创新，稳居国内硫铁矿行业龙头地位。作为国家级高新技术企业、循环经济试点单位和绿色矿山，参与行业“双碳”标准制定，通过合规管理体系认证（ICAS英格尔认证），在安全环保、智能化改造等方面成为行业标杆，入选广东省制造业单项冠军企业（硫精矿产品）。作为行业标杆企业，引领行业从传统硫铁矿开采向绿色化工新材料转型，对接新能源、电子信息等高附加值领域，推动绿色矿山建设与合规管理，云硫矿业通过智能化改造（如投资3.17亿元的碎磨系统项目）、生态修复等举措，引领行业可持续发展。硫铁矿行业属于传统资源型产业，目前处于成熟期向高附加值产业转型阶段，传统需求（硫酸、磷肥）受农业、化工行业周期性影响显著，但新能源领域（如光伏银粉、储能材料）需求增长迅速，硫酸市场供大于求，价格波动剧烈，倒逼企业向精细化工延伸。国家推动绿色矿山建设与合规管理，行业集中度提升，头部企业通过资源整合和技术升级巩固优势，淘汰落后产能。硫铁矿价格与钢铁、磷肥等下游产业强相关，受铁矿石价格波动及磷肥出口政策影响显著，硫酸作为基础化工原料，需求受农业周期（如施肥季）、工业产能扩张等因素驱动，价格呈现季节性波动。2025年，随着新增硫铁矿制酸项目陆续投产，加之部分矿山硫铁矿产量下降，短期内局部地区硫铁矿市场供应偏紧的格局仍将会持续，硫铁矿价格呈现稳中向好的态势。公司采矿业（硫铁矿）行业地位突出，公司的硫铁矿储量多、品位高、杂质少，是稀少的优质资源，是硫酸工业的优质原料，云硫矿业在国内优质硫铁矿行业一直保持着领先地位。“云硫”商标为广东省著名商标，“云硫牌”硫铁矿系列产品质量领先全国同行业水平，“云硫牌”硫铁矿、磷肥、无机酸制造产品为广东省名牌产品。报告期内，紧抓市场机遇，利用自身优质硫矿资源和产业链地位优势，将形成广东省内最大的硫磷化工产能。
（三）新能源材料板块
报告期内，国内银粉企业在技术研发与产能扩张方面取得显著进展，国产银粉市占率持续提升。N型电池技术（如TOPCon、HJT、BC等）商业化进程加快，其中TOPCon电池因产能扩张迅速，其银粉单耗较PERC电池更高，推动TOPCon
银粉需求显著增长。光伏装机量增长及技术路线竞争加剧，叠加白银价格持续上涨形成的成本压力，促使银粉企业加速技术创新与产能布局，企业通过研发纳米银粉、优化生产工艺等方式提升竞争力。公司掌握多项银粉生产关键技术，研发独有的超细银粉工业化生产工艺与装备，生产线从软件、机械加工、系统控制到生产工艺全部自主开发。华晶科技已建成年产300吨银粉生产线，报告期内处于产能爬坡阶段。报告期内，中国光伏玻璃市场规模已经位居全球前列，并且保持着快速增长的势头。受益于国内光伏产业的迅猛发展和政策支持，中国光伏玻璃行业的年产能和销售量不断攀升。据初步统计，2024年全国光伏玻璃总产量超3,700万吨，同比增长约14%，保持了较高的增速，将会带动上游石英材料的需求增长。德信矿业石英矿山正在进行一期矿山建设工程。公司10万吨/年精制湿法磷酸项目是广东省重点项目，正全力打造为化工产业增长引擎，现已进入全面施工关键期；年产2万吨氨基磺酸项目已于年初顺利建成投产，产品质量达到优等品标准。将形成广东省内最大的硫磷化工产能，传统主业成功对接新能源储能材料、金属材料表面清洗等新能源、电子信息战略主导产业的关键领域，产业延伸项目的落地，标志着公司成功打通了传统硫化工到储能材料的新路径，实现了产业关键环节的衔接与价值提升。
四、主营业务分析
1、概述
2024年，公司坚持高质量党建引领高质量发展，坚持“稳中求进、以进促稳、先立后破”的工作总基调，坚定制造
业当家，大力推动重点项目投资建设，奋力抢抓市场机遇，持续深化成本管控工作，生产经营量稳质升，经济效益明显提升。
（1）生产经营方面，贵糖集团通过满产满销、精细化管理、生产技改、优化工艺等多措并举实现减亏扭亏经营目标，
2024/2025榨季产糖量11.10万吨，同比增加1.62万吨，增长17.05%；2024年机制浆产量11.40万吨，同比增长11.84%；云硫矿业通过科学拓增量稳产高产、增收增利，原矿产能利用率接近100%，硫精矿销售收入同比增长21%，矿石销售利润同比大幅增长。华晶科技积极开拓银粉市场，取得市场突破。
（2）项目建设方面，公司聚焦“十四五”发展战略，突出重点，深入研判行业发展趋势，加快推动产业转型升级。
公司全速推进项目建设，10万吨精制湿法磷酸项目及碎磨系统大型化自动化改造项目已进入全面施工阶段、光伏银粉项
目珠海产线建设基本完工，为公司产业转型升级注入强劲动能。
（3）对外投资方面，公司积极推进相关新材料制造领域的战略布局，成功收购英德市白面石矿区玻璃用石英砂岩矿
矿权公司德信矿业60%股权，随即全面开启矿山基建工程；光伏银粉项目取得突破，已实现市场供应，标志着公司成功拓展新能源材料赛道。
（4）科技创新方面，云硫矿业、联发化工分别通过国家高新技术企业复评、认定，联发化工通过云浮市工程技术研
究中心，云硫矿业的硫精矿获得“广东省制造业单项冠军”。贵糖集团入选“广西智能制造标杆企业”，云硫矿业尾矿资源化利用技术“硫铁矿尾矿基新型低碳胶凝材料技术研究与应用”入选广东省国资委B类拓新项目，华晶科技入选广东省国资委C类拓新企业，纳米银粉技术项目入选为广东省国资委C类拓新项目。报告期内，公司实现营业收入279,615万元，比上年减少56,399万元,减幅16.78%%，主要是贸易业务收入比上年减少所致。报告期内，公司销售费用、管理费用、研发费用和财务费用合计33,453万元，比上年增加1,045万元，增长3.22%。报告期内，公司实现利润总额34,319万元，净利润27,417万元，归属母公司净利27,857万元，扣除归属于母公司非经常性损益-309万元后归母净利润28,165万元。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况☑适用□不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用 ☑不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
☑是□否
行业分类 项目 单位2024年2023年 同比增减
造纸业 销售量 吨 119,027.07 98,525.06 20.81%生产量 吨 115,366.45 103,831.72 11.11%库存量 吨 4,719.75 8,380.37 -43.68%机制糖 销售量 吨 97,237.35 78,379.00 24.06%生产量 吨 112,929.55 51,687.40 118.49%库存量 吨 21,393.20 5,701.00 275.25%硫精矿 销售量 吨 1,063,975.24 1,076,749.61 -1.19%生产量 吨 1,034,613.18 1,041,904.71 -0.70%库存量 吨 9,555.24 38,917.30 -75.45%-3MM矿 销售量 吨 100,763.07 186,560.79 -45.99%生产量 吨 113,635.60 200,989.65 -43.46%库存量 吨 31,324.61 18,452.08 69.76%块矿 销售量 吨 68,087.00生产量 吨 68,087.00库存量 吨硫酸 销售量 吨 437,528.43 410,849.84 6.49%生产量 吨 446,673.19 411,220.82 8.62%库存量 吨 21,199.76 12,055.00 75.86%磷肥 销售量 吨 55,007.71 60,699.96 -9.38%生产量 吨 48,941.63 64,234.02 -23.81%库存量 吨 21,005.77 14,939.69 40.60%试剂酸 销售量 吨 29,044.89 31,748.34 -8.52%生产量 吨 29,565.16 32,103.30 -7.91%生产量 吨 212,264.71 209,696.96 1.22%库存量 吨 2,869.40 1,350.80 112.42%氨基磺酸 销售量 吨 2,497.08生产量 吨 2,822.08库存量 吨 325.00银粉 销售量 千克 541生产量 千克 639.91库存量 千克 98.91相关数据同比发生变动30%以上的原因说明☑适用□不适用1.造纸业库存量同比减少43.68%，主要是机制纸去以前年度库存纸影响。2.机制糖产量同比增加118.49%，主要是榨蔗量及产糖率同比增加影响。3.机制糖库存同比增加275.25%，主要是2024/2025榨季提早开榨、以及榨量及产量同比增加影响。4.硫精矿库存量同比减少75.45%，主要是本年度市场行情回暖，硫精矿销售量同比增加。5.出口手检矿产量、销量同比减少66.97%，主要是受国际贸易形势影响。6.-3mm矿销售量同比减少45.99%，主要是客户部分生产线升级，对-3mm矿需求减少。7.-3mm矿生产量同比减少43.46%，主要是客户部分生产线升级，对-3mm矿需求减少。8.-3mm矿库存量同比增加69.76%，主要是客户部分生产线升级，销量同比减少影响。9.硫酸库存量同比增加75.86%，主要是因价格下降、库存待价销售。10.磷肥库存量同比增加40.60%，主要是化肥市场需求减少。11.试剂酸库存量同比增加112.97%，主要是硫化工市场供大于需，作为硫酸衍生产品需求减少。12.铁矿粉库存量同比增加112.42%，主要是贸易政策、供需关系多重因素，及钢铁市场需求下降影响铁矿粉需求。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求行业分类 项目 单位2024年2023年 同比增减硫精矿 销售量 吨 1,063,975.24 1,076,749.61 -1.19%生产量 吨 1,034,613.18 1,041,904.71 -0.70%库存量 吨 9,555.24 38,917.30 -75.45%-3MM矿 销售量 吨 100,763.07 186,560.79 -45.99%生产量 吨 113,635.60 200,989.65 -43.46%库存量 吨 31,324.61 18,452.08 69.76%块矿 销售量 吨 68,087.00生产量 吨 68,087.00库存量 吨
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况（5）营业成本构成
行业分类
无。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
☑是□否
2024年8月9日，本公司以现金方式22,521.936万元收购公司关联方粤桂投资持有德信矿业的60%股权，德信矿业成为公司控股子公司，纳入公司合并报表范围。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ☑不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
4、研发投入
☑适用□不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响智能糖厂关键共性技术研发与应用示范 统一对制糖全流程自动化、信息化、智能化整体研发与示范应用，取得智能糖厂包括架构和软件包等自动化、信息化、智能化关键共性技术的重大突破。 该项目的研究工作已完成。 制糖行业先进、完整、合理的智能糖厂自动化、智能化系统。 实现制糖全流程集中智能自动控制技术及软件包，实现大部分现场操作无人化、自动化智能化。碱回收白泥资源化利用研发与应用 研发对公司现有堆场里的白泥进行无害化改性处理技术，使白泥成为无害化 该项目的研究工作已完成。 实现碱回收白泥无害化、资源化利用，降低白泥处理费用，提升公 实现碱回收白泥无害化、资源化利用。用途材料。 司经济效益。皮带机智能巡检机器人系统的研究 利用智能巡检机器人平台，针对云硫露天矿山的实际情况，配合相关的检测参数，研究配套系统软件，实现现场无人值守。 已完成，试运行阶段。 实现对皮带机自动巡检，发现异常进行报警。 对公司自动化智能化发展提供基础。硫铁矿尾矿基新型低碳胶凝材料技术研究 对硫铁矿尾矿固废基胶凝材料在混凝土、非结构制品、软土固化方向的应用技术进行研究，扩宽尾矿适用范围，消纳尾矿库容量。 已完成初步试验及1,200米道路施工。 硫铁矿尾矿基新型低碳胶凝材料技术可在一定范围内替代混凝土进行使用。 成功转化后可有效消纳尾矿库容量。矿山爆破智能化、数字化关键技术的研究 可以形成云浮硫铁矿露天开采精细化爆破理论及技术体系，有效提高云浮硫铁矿中深孔台阶爆破效能，提高矿山综合经济效益。 正在实施中。 制定精细化爆破措施优化完善爆破设计，实现钻孔爆破到破碎研磨的最小成本、最大的矿石回收率、高生产率，以及对安全和环境的最小负面影响。 降低生产成本，提高公司运行安全性。微系列低温银浆专用（片状）纳米银粉 中试项目旨在验证实验室技术的工业化可行性，优化生产工艺，为大规模量产奠定基础。 1.中试生产线正在调试阶段；
2.攻克500克级样
品稳定性问题。 降低生产成本，提高银粉生产效率。 提升生产工艺，实现大规模量产。
5、现金流
1.经营活动产生的现金流量净额58,398.97万元，同比增加51.07%，主要是销售利润比上年大幅增加，导致经营性现金净流量增加。
2.筹资活动产生的现金流量净额-51,675.32万元，同比减少334.21%，主要是公司实现资金集中管控，充分利用内部统筹资金而减少银行借款影响。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明☑适用□不适用
报告期内公司经营活动产生的现金流量净额58,398.97万元，实现净利润27,417.04万元，两者相差30,981.93万元，主要原因是：
（1）本期不影响经营活动现金流但影响利润减少的有：资产减值准备3,108.59万元，固定资产及使用权折旧14,163.10万元，无形资产及长期待摊费用摊销3,962.46万元，固定资产报废损失201.64万元，财务费用5,107.09万
元，投资损失952.80万元；
（2）不影响经营活动现金流但影响利润增加的有：信用减值损失减少67.52万元；（3）不影响利润但影响经营现金流增加的有：经营性应收项目的减少4,574.46万元，经营性应付项目的增加2,494.16万元；
（4）不影响利润但影响经营现金流减少的有：递延所得税资产的增加143.69万元，存货的增加3,339.16万元，递延所得税负债的减少32.01万元。
五、非主营业务分析
☑适用□不适用
营业外支出 9,291,855.65 2.71% 处置固定资产损益，滞纳金支 否
出、捐赠支出等
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、以公允价值计量的资产和负债
☑适用□不适用
1.交易性金融资产45,448,875元，2024年1月到期。
2.应收票据本期贴现或者背书。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ☑否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
所有权受到限制的无形资产账面价值为46,434,815.07元，固定资产账面价值为127,166,320.69元，系本公司子公司贵糖集团制浆厂项目建设贷款抵押物。参见“第十节、七、31、所有权或使用权受到限制的资产”的相关内容。
七、投资状况分析
1、总体情况
☑
适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
☑适用□不适用
等；非金属矿及制品销售；建筑材料销售。 增资 400,000,000.00 80.00% 自有资金 云浮广业硫铁矿集团有限公司 长期 股权投资2024年8月23日云硫矿业与关联方云硫集团签订《增资扩股协议》。 -2,563,647.24 否 关于全资子公司增资扩股暨关联交易的公告（编号：
2024-
024）
德信
（清
远）矿
业有限
公司 非煤矿山矿
产资源开
采;矿物洗
选加工;港
口经营;道
路货物运输
（不含危险
货物）;生
态恢复及生
态保护服 收
购 225,219,360.00 60.00% 自有资金 英德兴泰矿业有限公司 长期 股权投资 德信矿业于2024年8月9日完成了股权转让事项的工商变更登记手续。 -3,611,911.13 否 关于粤桂股份收购德信（清远）矿业有限公司60%股权暨关联交易的公务;固体废物治理。 告（编号：
2024-
030）
合计 -- -
- 625,219,360.00 -- -- -- -- -- -- -6,175,558.37 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
☑适用□不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用 ☑不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用 ☑不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ☑不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ☑不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ☑不适用
九、主要控股参股公司分析
☑适用□不适用
料、国内贸易；物流、房地产开发等 100,000.00 247,302.73 87,795.12 137,734.29 193.76 114.22瑞盈投资 子公司 金属矿石、纸浆、化学产品销售等 10,000.00 8,810.22 3,990.49 18,470.32 -495.10 -472.53云硫矿业2024年度营业利润42,375.35万元，比上年24,472.06万元增加17,903.29万元；净利润34,692.89万元，比上年20,102.72万元增加14,590.17万元，主要是通过加大市场销售和加大成本管控,使生产成本降低、销售毛利提升。贵糖集团2024年度营业利润193.76万元，比上年-9,677.60万元增加9,871.36万元；净利润114.22万元，比上年-9,482.16万元增加9,596.38万元，主要是通过提高产品产量和加强成本精细化管理，使自产糖产量大幅提高、机制浆生产成本大幅降低,经营效益大幅改善。瑞盈投资2024年度营业利润-495.10万元，比上年-189.50万元增亏305.6万元；净利润-472.53万元，比上一年-176.16万元增亏296.37万元，主要是华晶科技处于试产建设期、营业收入未能覆盖前期试产因损耗和固定费用而产生的较高生产成本影响。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ☑不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
☑适用□不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2024年04月09日 1.深圳证券交易所“互动易平台”http://irm.cninfo.com.cn“云访谈”栏目2.“价值在线”在线网址https://www.ir-online.cn/tab/activityIndex?activityId=1180584154921445484 网络平台线上交流 个人 参与粤桂股份2023年度网上业绩说明会的个人投资者 磷肥生产量、2023年营收与利润、新材料领域布局、传统业务动态、搬迁补偿款到位时间、未来的发展战略方向、国企改革与市值管理、银粉等产品验证周期等 巨潮资讯网《粤桂股份2023年度网上业绩说明会投资者关系活动记录表0240409》
十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 ☑否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ☑否
十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 ☑否
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