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| 顺控发展(003039)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
化。
营业成本 490,895,747.59 389,231,504.17 26.12% 报告期内无重大变化。销售费用 21,551,173.42 20,885,503.65 3.19% 报告期内无重大变化。管理费用 68,186,366.96 57,327,081.74 18.94% 报告期内无重大变化。财务费用 21,847,631.73 -677,808.69 3,323.27% 主要是报告期公司业务规模扩大，融资规模、利息支出同比增加，同时受利率下行等影响，利息收入同比减少。所得税费用 50,223,601.78 31,144,268.45 61.26% 主要是报告期利润同比增加以及子公司顺控环投的企业所得税减半征收期于去年年底期满的影响。研发投入 16,918,709.11 14,389,339.39 17.58% 报告期内无重大变化。经营活动产生的现金流量净额 229,463,300.67 269,516,183.48 -14.86% 报告期内无重大变化。投资活动产生的现金流量净额 -300,339,658.69 -120,030,557.62 -150.22% 主要是报告期取得子公司支付的现金净额同比增加的影响。筹资活动产生的现金流量净额 162,771,423.25 -151,105,269.33 207.72% 主要是报告期公司业务规模扩大，融资规模增加的影响。现金及现金等价物净增加额 91,894,492.92 -1,619,643.47 5,773.75% 主要是由于报告期筹资活动产生的现金流量净额同比增加的影响。税金及附加 9,790,145.77 7,162,692.88 36.68% 主要是报告期收入规模增加，增值税附加税费相应增加的影响。其他收益 26,641,025.84 6,565,571.23 305.77% 主要是报告期的增值税退税收益同比增加的影响。投资收益 576,488.26 824,168.04 -30.05% 主要是报告期权益法核算的长期股权投资收益同比下降的影响。信用减值损失 -25,253,334.52 -16,301,761.31 -54.91% 主要是报告期应收账款规模随业务规模扩大而有所增加，同时受经济环境影响，部分应收款账期有所延长，坏账损失同比增加的影响。资产减值损失 221,098.27 -148,835.37 248.55% 主要是报告期转回合同资产减值准备的影响。资产处置收益 397,057.46 -181,803.58 318.40% 主要是报告期固定资产处置损益同比增加的影响。营业外收入 1,224,096.56 2,736,073.63 -55.26% 主要是报告期管道迁改补偿款与废旧物资处理收入同比减少的影响。营业外支出 56,051.81 1,127,365.77 -95.03% 主要是报告期捐赠支出同比减少的影响。收到的税费返还 19,572,857.00 1,145,166.22 1,609.17% 主要是报告期收到的增值税退税款同比增加的影响。收到其他与经营活动有关的现金 23,441,126.14 51,784,593.42 -54.73% 主要是受阶段性缓缴污水处理费和生活垃圾处理费政策到期的影响，报告期内代收污水处理费、垃圾处理费同比减少。支付的各项税费 134,339,139.34 95,407,961.68 40.80% 主要是报告期支付企业所得税、增值税同比增加的影响。处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,028,350.99 74,782.30 1,275.13% 主要是报告期处置固定资产收回现金同比增加的影响。收到其他与投资活动有关的现金 101,026,720.58 22,840,943.78 342.31% 主要是报告期赎回大额存单的影响。投资支付的现金 0.00 1,600,000.00 -100.00% 主要是报告期内未发生联营企业投资支出的影响。取得子公司及其他营业单位支付的现金净 252,116,792.24 9,849,945.27 2,459.58% 主要是报告期新增非同一控制企业的影额 响。取得借款收到的现金 1,119,058,722.64 188,833,367.79 492.62% 主要是报告期内公司业务规模扩大，融资规模同比增加的影响。分配股利、利润或偿付利息支付的现金 349,566,673.77 97,954,397.28 256.87% 主要是报告期内公司及子公司分配的现金股利同比增加的影响。支付其他与筹资活动有关的现金 395,813,907.65 4,248,609.87 9,216.32% 主要是报告期偿还被收购企业与原股东的暂借款的影响。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
款，同时受经济环境影响部分应收款账期同比有所延长的影响。合同资产 47,008,599.0大变化。存货 72,194,512.4大变化。大变化。长期股权投资 19,395,298.5大变化。固定资产 1,613,872,63大变化。在建工程 137,219,873.大变化。使用权资产 32,075,978.6大变化。短期借款 230,421,126.大变化。合同负债 21,502,647.9大变化。模随公司业务规模的扩大而增加的影响。租赁负债 27,663,011.7大变化。比增加的影响。其他非流动资产 18,862,392.2比增加的影响。预计负债 11,062,237.5理费用以及一年内到期的预计负债重分类金额较期初有所减少的影响。递延所得税负债 106,660,951.企业合并资产评估增值形成的递延所得税负债增加的影响。同比增加的影响。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
注1：期末使用受限的货币资金为履约保证金；
注 2：本公司的子公司广东顺控自华科技有限公司向中国银行股份有限公司顺德分行借入的人民币金额为10,000,000.00元的银行借款，以其持有的部分专利权作为质押；
注 3：本公司的子公司佛山市顺德区汇丰源环保工程管理有限公司向招商银行股份有限公司佛山分行借入的人民币
金额为7,400,000.00元的银行借款，以其有权处分的应收账款（即佛山市顺德区汇丰源环保工程管理有限公司名下污水处理厂一、二期项目已产生和或将要产生的全部污水处理费收入、管网维护费收入等）作为质押。本公司的子公司沧州京投环保科技有限公司向中国建设银行股份有限公司河间支行借入的人民币金额为448,012,000.00元的银行借款，以其有权处分的应收账款（即沧州京投环保科技有限公司河间市垃圾综合处理发电项目电费收费权）作为质押。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
注 1 顺合环保“本期投资盈亏”已考虑报告期内公司因收购顺合环保形成的资产评估增减值对应的折旧计提、摊销对项目整体效益的影响。
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
（一）首次募集资金情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东顺控发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2021]413号）核准，并经深圳证券交易所同意，公司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A股）6,200万股，每股发行价格5.86元，募集资金总额为36,332万元，扣除各类发行费用之后实际募集资金净额31,381.82万元。前述募集资金到账时间为2021年3月1日，募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021年3月1日出具天职业字[2021]8996号验资报告。
(二)募集资金在专户存放和管理情况
公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，仅用于本公司募集资金的存储和使用；公司与保荐机构、募集资金存放银行签订募集资金三方监管协议，并严格按照协议的规定存放和使用募集资金。
（三）募集资金使用和结余情况
报告期末，承诺投资项目累计投入募集资金25,077.25万元，尚未使用募集资金总额8,890.66万元（含扣除手续费后的相关利息收入）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
1、顺德
右滩水
厂二期
扩建工
程 是 17,252.
23 3,494.5
注
12025年
12月31
日 不适用 否
2、右滩
水厂
DN1600
给水管
道工程 否 2,500 2,500 383.56 2,238.11 89.52%2019年12月31日 不适用 否
3、乐从
至北滘
DN800
给水管
道连通 是 7,338.4
日 不适用 否
工程
4、北滘
出厂
（三乐
路至环
镇西
路）
DN1200
给水管
道工程 否 3,403.8 3,403.8 557.7 1,475.46 43.35%2024年02月06日 不适用 否
5、顺控
发展信
息化建
日 不适用 否
6、收购
顺合环
保100%
股权项
目 是 17,000 17,000 17,000 100.00%2024年02月01日 1,038.09 不适用 否承诺投资项目小计 -- 31,381.82 31,381.82 18,308.24 25,077.25 -- -- 1,038.09 -- --超募资金投向无合计 -- 31,381.82 31,381.82 18,308.24 25,077.25 -- -- 1,038.09 -- --分项目说明未达到计划进度、预计收益日常规处理工艺，规模27万立方米/日深度处理工艺及对应的污泥处理设施）。该项目第一阶段的建设（即9万立方米/日常规处理工艺）已于2022年12月正式投入使用，目前正在办理该部分工程的竣工结算工作。该项目第一阶段投入使用后，公司在顺德中、东部的供水能力得到了一定的提升。叠加公司为缓解顺德北部片区、三龙湾高新区供水压力，于2022年8月正式投入使用的乐从水厂制水系统改造提升工程，乐从水厂新增供水能力5万立方米/日，公司供水能力现阶段能够保障区域供水。考虑到目前经济大环境对供水需求的影响，从合理有效配置公司资源，更好地维护全体股东权益出发，经公司第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十一次会议审议通过，公司决定缓建顺德右滩水厂二期扩建工程项目剩余建设内容，项目整体达到预定可使用状态日期由2022年12月31日延期至2025年12月31日。
2、右滩水厂DN1600给水管道工程
右滩水厂DN1600给水管道工程已于2019年12月31日达到预定可使用状态，该项目接通右滩水厂出厂水管及原有市政给水主干管，在提升杏坛片区供水能力、保障本地区经济发展、提高城市供水安全等方面达到了预期效果，其效益体现在公司整体自来水制售业务的业绩中，无法单独核算效益。
3、乐从至北滘DN800给水管道连通工程
乐从至北滘DN800给水管道连通工程部分管道沿华阳路铺设，因华阳路南延线（荷岳路-三乐路）道路建设工程项目的竣工验收延期，导致该项目工程相应延期；同时，该项目部分管道沿佛山一环路铺设，因受佛山一环路实施高速化改造影响，施工条件发生变化，相关施工方案、路由选择需与政府相关管理部门进一步协商，经公司第三届董事会第四次会议和第三届监事会第三次会议审议通过，项目达到预定可使用状态日期由2022年2月28日延期至2024年9月30日。由于路由的选择涉及多个政府相关部门、多种因素，沟通时间较长，故项目推进相对缓慢。目前，该工程的路由已确定，项目计划分两段实施，其中“荷岳路至三乐路段工程”正在开展施工招标相关工作，“三乐路至黄涌段工程”现正开展设计相关工作。
4、北滘出厂（三乐路至环镇西路）DN1200给水管道工程
北滘出厂（三乐路至环镇西路）DN1200给水管道工程已于2024年2月6日达到预定可使用状态，该项目通过将周边区域富余水量输送至顺德北部片区，从而进一步保障了顺德北部片区的供水需求，其效益体现在公司整体自来水制售业务的业绩中，无法单独核算效益。
5、顺控发展信息化建设项目
顺控发展信息化建设项目受社会环境影响，部分规划项目的前期考察、调研、实施等推进不如理想，项目建设进度放缓，经公司第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十一次会议审议通过，项目达到预定可使用状态日期由2022年12月31日延期至2024年12月31日。项目可行性发生重大变化的情况说明 无超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用2021年4月23日，公司第二届董事会第二十三次会议、第二届监事会第十四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意置换截至2021年4月13日公司已使用自筹资金支付的发行费用11,501,751.87元（含税）、右滩水厂DN1600给水管道工程项目18,473,153.10元（截至2021年4月13日，该项目以自筹资金预先投入金额2,677.02万元，与置换募集资金的差额为2019年8月6日第二届董事会第十次会议审议通过《关于公司首次公开发行股票募集资金投资项目及可行性的议案》前的投入）。上述投入及置换情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并出具了《关于广东顺控发展股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金和已支付发行费用的鉴证报告》（天职业字[2021]23840号），款项已于2021年5月10日完成置换。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 报告期内，公司尚未使用的募集资金存放于募集资金专用账户；暂时闲置的募集资金进行现金管理，用于购买大额存单、协定存款等存款产品。募集资 无金使用及披露中存在的问题或其他注 1 截至报告期末，顺德右滩水厂二期扩建工程投资进度为 102.37% ，超过部分为募集资金利息收入投入。
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
(2) 截至期末
投资进度
(3)=(2)/
(1) 项目达到
预定可使
用状态日
期 本报告期
实现的效
益 是否达到
预计效益 变更后的
项目可行
性是否发
生重大变
化
收购顺合
环保
100%股权
1、顺德右滩水厂二期扩建工程项目
该项目建设规模为：新增制水能力18万立方米/日（包含规模18万立方米/日常规处理工艺，规模27万立方米/日深度处理工艺及对应的污泥处理设施），原计划投入募集资金17,252.23万元，预计于2025年12月31日达到预定可使用状态，其第一阶段的建设（即9万立方米/日常规处理工艺）已于2022年12月正式投入使用，公司在顺德中、东部的供水能力得到了一定的提升。从城市规划布局、区域用水量需求、供水安全等多项因素综合考虑，鉴于顺德右滩水厂二期扩建第一阶段建设完成后，右滩水厂日制水能力由原来的9万立方米提升至18万立方米，已能够满足当地近期用水需求，因此，从适度控制供水设施投资规模，保障公司合理利润，维护广大投资者利益出发，该募投项目剩余的建设内容适当延后，项目在短期内的资金需求减少，为了合理利用募集资金、提高募集资金使用效率，公司将原计划投入该项目的部分募集资金13,757.71万元进行用途变更。
2、乐从至北滘DN800给水管道连通工程
该项目原计划投入募集资金7,338.49万元，鉴于乐从至北滘DN800给水管道连通工程部分管道沿佛山一环路铺设，因受佛山一环路实施高速化改造影响，施工条件发生变化，与政府相关管理部门协商施工方案、路由的时间较长，为了合理利用募集资金、提高募集资金使用效率，公司将原计划投入该项目的部分募集资金3,242.29万元进行用途变更。
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