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福成股份(600965)经营总结    日期:
截止日期2019-06-30
信息来源2019中期报告
经营评述
    经营情况的讨论与分析
    一、经营情况的讨论与分析报告期内,公司管理层在董事会的正确领导下,坚持以市场为导向,以效益为核心的经营策略,推进转变发展方式。公司实现营业总收入 72084.81万元,较上年同期增长 2.47%;公司实现归属于上市公司股东净利润为 8671.89万元,较上年同期增
    长 1.51%;公司实现扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为 8444.92万元,较上年同期增长 3.81%.报告期内,公司继续做好前期已安排的既定工作,加快推进养殖屠宰资产的出售工作。后续出售资产的最终完成,将对公司财务状况和经营成果产生一定的正面影响效果,也将为公司潜在的跨区域并购战略实施提供充足的资金保证。
    报告期内,公司在去年年终取得湖南韶山天润园投资进展的前提下做好内部资源的优化整合,不断形成合力,争取释放最大的效益,继续广泛接触各类殡葬类资产,为公司业绩再上层楼加强项目储备。
    (一) 主营业务分析
    1 财务报表相关科目变动分析表
    单位:元 币种:人民币
    科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
    营业收入 720848128.58 703498012.68 2.47
    营业成本 469214000.53 461696266.97 1.63
    销售费用 103261441.29 99606096.63 3.67
    管理费用 34177867.68 29153503.64 17.23
    财务费用 672376.79 -489247.02 37.43
    研发费用 0.00 0.00 0.00经营活动产生的现金流量净额
    74558129.60 75110653.05 -0.74投资活动产生的现金流量净额
    -31215273.38 -15959718.92 -95.59筹资活动产生的现金流量净额
    -225886046.35 85645506.37 -363.75
    营业收入变动原因说明:报告期内公司营业收入中的主营业务收入 70778.17万元,较去年同期增加了 1.90%。其中畜牧养殖及食品加工业收入增长了 2.07%,餐饮业收入增长了 4.02%,而殡葬行业收入小幅下降了 0.44%。畜牧养殖及食品加工业收入增长主要原因在于深加工产品收入和乳品收入的增加所致;餐饮业收入增加,殡葬业收入小幅减少。
    营业成本变动原因说明:报告期内公司营业成本中的主营业务成本 46057.62万元,较去年同期增加了 1.10%其中畜牧业成本减少了 0.04%,餐饮业成本增加了 5.40%,殡葬业成本增加了 19.71%。畜牧业成本小幅下降了,主要是公司控制节约成本;餐饮业成本也随之增加;殡葬业成本增加主要是销售的墓位档次不同所导致。
    销售费用变动原因说明:报告期内销售费用 10326.14万元,较同期增加 3.67%,主要是公司职工薪酬和运输费的增加所导致。
    管理费用变动原因说明:报告期,内管理费用 3417.79 万元,较同期增加了 17.23%,主要是公司职工薪酬、折旧费及中介机构费用增加所导致。
    财务费用变动原因说明:报告期内财务费用 67.24万元,较同期增加了 37.43%。主要是公司利息费用支出增加和利息收入较同期减少所导致。
    经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内经营活动产生的现金流量净额
    为 7455.81万元,较同期减少了 0.74%。主要是本期支付的税费较同期减少所致。
    投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内投资活动产生的现金流量金额
    -3121.53万元,较同期减少 95.59%。主要是本报告期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较同期增加所致。
    筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内筹资活动产生的现金流量净额
    -22588.60万元,较同期减少 363.75%。主要是取得借款收到的现金较同期减少,而
    偿还债务支付的现金和分配股利、利润或偿付利息支付的现金较同期增加所导致。
    2 其他
    (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
    □适用 √不适用
    (2) 其他
    □适用 √不适用
    (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
    □适用 √不适用
    (三) 资产、负债情况分析
    √适用 □不适用
    1. 资产及负债状况
    单位:元
    项目名称 本期期末数本期期末数占总资产的比例
    (%)上期期末数上期期末数占总资产的比例
    (%)本期期末金额较上期期末变动比例
    (%)
    货币资金 478324251.66 18.19 691014850.11 24.56 -30.78
    应收票据 1321820.28 0.05 566286.49 0.02 133.42
    应收账款 170688046.28 6.49 165004676.19 5.86 3.44
    预付账款 52316318.41 1.99 42027556.11 1.49 24.48
    其他应收款 33302768.53 1.27 28692255.50 1.02 16.07
    存货 816573819.67 31.05 789971349.40 28.08 3.37
    其他流动资产 125167.31 0.00 11179359.00 0.40 -98.88
    固定资产 601182043.60 22.86 608835519.74 21.64 -1.26
    在建工程 10208837.01 0.39 6890828.76 0.24 48.15
    无形资产 245173721.89 9.32 245576541.68 8.73 -0.16
    商誉 1476501.53 0.06 1476501.53 0.05 0.00
    长期待摊费用 35115703.71 1.34 32267420.96 1.15 8.83
    递延所得税资产 1222946.10 0.05 1165774.11 0.04 4.90
    其他非流动资产 183138041.90 6.94 188787854.90 6.72 -2.99
    总资产合计 2630169987.88 100.00 2813456774.48 100.00 -6.51
    短期借款 100000000.00 17.06 170000000.00 23.06 -41.18
    应付票据 120000000.00 20.47 180000000.00 24.41 -33.33
    应付账款 110869865.71 18.91 135798166.77 18.42 -18.36
    预收账款 15071345.15 2.57 25135084.40 3.41 -40.04
    应付职工薪酬 26277960.19 4.48 26784632.91 3.63 -1.89
    应交税费 22609454.90 3.86 40586311.60 5.51 -44.29
    其他应付款 116860177.47 19.94 84561949.24 11.47 38.19
    其他流动负债 940342.50 0.16 940342.50 0.13 0.00
    长期借款 30009130.93 5.12 30009130.93 4.07 0.00
    递延收益 4819276.01 0.82 4748940.80 0.64 1.48
    递延所得税负债 38697604.68 6.61 38697604.68 5.25 0.00
    负债合计 586155157.54 100.00 737262163.83 100.00 -20.50
    其他说明:
    本期期末余额较上期期末变动较大的情况说明:
    货币资金:本期末较上期末减少了 30.78%,主要是本期偿还短期借款及票据所导致;
    应收票据:本期末较上期末增加了 133.42%,主要是报告期末应收票据的增加所致;
    其他流动资产:本期末较上期末减少了 98.88%,主要是本期末重分类的其他流动资产减少所致;
    在建工程:本期末较上期末增加了 48.15%,主要是韶山子公司在建工程项目的增加所致;
    短期借款:本期末较上期末减少了 41.18%,主要是本报告期末到期归还了银行借款所导致;
    应付票据:本期末较上期末减少了 33.33%,主要是本报告期末到期归还了银行的票据所导致;
    预收账款:本期末较上期末减少了 40.04%,主要是本期预收的销售货款减少所致;
    应交税费:本期末较上期末减少了 44.29%,主要是本期末应交的企业所得税减少所致;
    其他应付款:本期末较上期末增加了 38.19%,主要是主要是澳大利亚投资控股公司拆借的往来款的增加所致;
    2. 截至报告期末主要资产受限情况
    □适用 √不适用
    3. 其他说明
    □适用 √不适用
    (四) 投资状况分析
    1、 对外股权投资总体分析
    □适用 √不适用
    (1) 重大的股权投资
    □适用 √不适用
    (2) 重大的非股权投资
    □适用 √不适用
    (3) 以公允价值计量的金融资产
    □适用 √不适用
    (五) 重大资产和股权出售
    √适用 □不适用
    公司出售肉牛养殖及屠宰加工业相关资产及业务,涉及公司包括河北福成五丰食品股份有限公司三河肉牛养殖分公司、河北福成五丰食品股份有限公司三河肉牛屠宰分公司、福成澳大利亚投资控股有限公司及其子公司。公司委托具有证券期货相关业务资格的资产评估机构完成了对拟出售资产及业务的评估,公司与北京产权交易所(以下简称“北交所”)签署《非国有产权交易委托合同》,就本公司持有的三河肉牛屠宰分公司、三河肉牛屠宰分公司的权益及上述两家分公司的债权、福成澳大利亚投资控股有限公司 100%股权将在北交所公开挂牌的形式竞价进行转让。在北交所公示期间,本次交易仅征集到意向受让方 1名,按照产权交易规则,福成投资集团有限公司(以下简称“福成集团”)是唯一一家参与交易且符合条件的受让方,因福成集团为本公司控股股东的控股股东,本次交易将构成关联交易且不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
    目前,公司本次向福成集团出售肉牛养殖及屠宰加工业相关资产及业务已获得
    2019年第二次临时股东大会进行审议通过,后续公司将按照北交所产权交易合同履行过户手续。
    (六) 主要控股参股公司分析
    √适用 □不适用单位名称拥有股权比例
    总资产 净资产 营业收入 净利润
    福成肥牛餐饮管理有限公司 100% 19130.17 14157.19 11294.18 921.08
    三河灵山宝塔陵园有限公司 100% 84978.91 82598.32 9935.93 6023.98
    福成澳大利亚投资控股有限公司 100% 37074.89 27171.50 664.62 -454.23
    三河福成控股有限公司 100% 18335.98 9732.49 0.00 -0.08
    三河福成生物科技有限公司 100% 496.06 52.87 153.25 19.64湖南韶山天德福地陵园有限责任公司
    60% 22041.26 19172.88 3038.39 976.62
    备注:单位为万元。
    (七) 公司控制的结构化主体情况
    □适用 √不适用
    二、其他披露事项
    (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
    □适用 √不适用
    (二) 可能面对的风险
    √适用 □不适用
    1、疫病风险
    肉牛疫病风险:肉牛饲养在向规模化发展的同时,也在向资源丰富、养殖基础好的地区集中,一些经济发达地区和大中城市逐渐减少或退出畜牧业,畜牧业的区域化特色十分明显。在这种情况下,分工更加明确有利于畜牧业的进一步发展,另一方面,肉牛养殖规模化比率增加、集中化程度提高、养殖密度增加,使养殖业面临的疫病风险加大,一旦发生疫情造成的损失更大。同时,区域之间调运畜禽数量的增加,也加大了疫病发生流行的可能性,特别是现在交通方便,畜禽贩运范围广,疫病防控难度加大。近年来,国内先后暴发多起高致病性禽流感、牲畜口蹄疫、高致病性猪蓝耳病疫情、非洲猪瘟疫情就充分证明这一点。这些疫情的发生,不仅造成巨大的经济损失,而且还严重威胁畜牧业发展和人们的身心健康。
    2、肉牛资源短缺风险
    由于肉牛养殖成本大、周期长、风险高、效益低,近年来越来越多的养牛户不得不选择放弃,大量宰杀母牛导致市场上牛源紧张,犊牛价格上涨,养殖成本不断攀升。
    由于行业整体不景气,更导致饲养户补栏积极性降至谷底,整个产业形成恶性循环,基础母牛数量明显减少,肉牛养殖环节出现严重萎缩迹象。
    3、食品安全风险
    尽管公司已经建立了较为规范的内控制度及管理制度,生产经营运营良好,但公司的食品加工、餐饮服务涉及的战线较长,最有效降低风险的途径就是在食品生产、加工、销售和终端服务链条中遵循预防性原则,一旦出现问题,如果处理不当,就会给消费者造成重大损失。
    4、市场价格变动风险
    由于本公司的肉牛大部分来源于广大的牧区和农户,农产品的价格波动对公司的影响最为直接。因此,农产品市场价格的波动会直接影响本公司的收益,而且,不论是上扬还是下降,对本公司都会影响很大。
    5、大股东控制风险
    福成投资集团有限公司为本公司的控股股东,截止 2018 年 12月 31日持有本公司股份 290697674股,占本公司总股本的 35.51%,为第一大股东,处于相对控股地位。该公司有可能凭借其控股地位,对本公司的生产经营、财务分配、高管人员的任免施加影响,或者利用关联交易进行利益输送,从而给本公司的生产经营和中小股东的权益造成不利影响。
    公司将进一步完善法人治理结构,切实维护中小股东的利益。
    6、多元化经营带来的管理风险
    公司通过并购新增经营性公墓业务与传统的食品行业有着较大的区别,殡葬业的经营和管理属于新课题。对行业经营特点的深入研究和经营管理策略提升也需要培育积累。公司已着手积极引进和培养专业技术人才,加大内控管理,防范可能带来的风险。
    7、境外投资风险
    为了解决国内肉牛资源短缺、提高公司肉牛养殖及屠宰加工业务的生产能力,增加国内牛肉供给能力,公司以自有资金在澳大利亚投资设立全资子公司,负责实施收购澳洲牧场的计划。由于投资目的地国与我国营商环境存在着客观差异,不同的政治法律环境,以及当地的环境保护政策、社会与劳工政策以及税收政策、外汇管制政策,包括汇率波动等因素,均可能会给公司在当地投资带来损失。
    8、国家政策影响风险
    2018年 9月,民政部公布《殡葬管理条例(修订草案征求意见稿)》,国家将建
    立基本殡葬公共服务制度,基本殡葬服务实行政府定价并动态调整,明确严厉打击违法兴建殡葬设施行为,这对我们依法合规经营的殡葬行业而言,是挑战,更是机遇。
    伴随着京津冀一体化国家战略推动,公司生产经营主体地域环保监管力度日益加强,对公司所属畜牧养殖行业的持续经营和发展存在一定的制约风险。
    (三) 其他披露事项
    □适用 √不适用

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