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| 科力尔(002892)经营总结 | | 截止日期 | 2023-06-30 | | 信息来源 | 2023年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
生的投资收益，以及保理业务产生利息收益 不具有可持续性公允价值变动损益 -54,733,481.36 -146.42% 办理远期结售汇、募集资金与自有资金理财产、证券投资等产生的公允价值变动 不具有可持续性资产减值 2,619,810.90 7.01% 按规定标准计提的存货跌价准备 不具有可持续性营业外收入 637,790.95 1.71% 其中10万元为政府奖励资金，厂房搬迁补偿款34万元 不具有可持续性营业外支出 232,448.33 0.62% 主要是对外捐赠4万元，报废设备处置损失17.34万元。 不具有可持续性其他收益 6,434,214.35 17.21% 其中：政府补助631.35万元，代扣个人所得税手续费返还12.05万元 不具有可持续性信用减值 -2,247,587.31 -6.01% 按规定标准计提的存货跌价准备 不具有可持续性
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
建设，固定资产投入资金加大，货币资金有所减少应收账款 367,911,149.单有所增加，应收账款余额相应有所增加存货 259,744,699.单有所增加，存货占用资金有所上升所致固定资产 259,617,654.础设施建设工程使用权资产 8,861,090.89 0.47% 9,923,045.93 0.55% -0.08%短期借款 50,000,000.0信用贷款合同负债 6,643,531.19 0.35% 5,784,107.62 0.32% 0.03%长期借款 154,600,000.租赁负债 1,750,117.73 0.09% 2,606,693.11 0.15% -0.06%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
2023年6月30日，其他货币资金中7,540,000.00元系银行承兑汇票保证金，除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第37号—金融工具列报》《企业会计准则第39号—公允价值计量》《企业会计准则第24号—套期会计》等相关规定及其指南进行核算，与上一报告期相比未发生重大变化。报告期实际损益情况的说明 报告期内外汇套期保值业务2023年1-6月产生投资收益69.77万元，产生公允价值变动损益-2836.08万元。套期保值效果的说明 公司开展套期保值业务能进一步提高公司应对外汇波动风险的能力，更好地规避和防范外汇汇率市场波动风险，增强公司财务稳健性。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 投资风险：
1、市场风险：公司及控股子公司开展的外汇套期保值业务，主要为与主营业务相关的日常跨境收支业务
以及外币投融资业务，在汇率行情变动较大的情况下，外汇套期保值业务面临一定的市场风险。2、流动性风险：在外汇汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公司损失。3、信用风险：外汇套期保值交易对手出现违约，不能按照约定支付公司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。4、操作风险：
在具体开展业务时，如发生操作人员未按规定程序报备及审批，或未准确、及时、完整地记录外汇套期保值业务信息，将可能导致损失或丧失交易机会。5、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。控制措施：
1、公司开展外汇套期保值业务将以规避和防范汇率风险为目的，遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不进行投机和套利交易，在签订合约时严格基于公司外汇收支的预测金额进行交易并审慎审查与银行等金融机构签订的合约条款，以防范法律风险。2、公司制定了《证券投资、期货及衍生品交易管理制度》，对开展外汇套期保值业务的基本原则、决策权限、管理要求、内部风险报告、风险监控及风险处理程序、信息披露等做出了明确规定。3、公司财务部将严格执行外汇套期保值业务的操作和内控管理制度，持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估外汇交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。严格按照企业会计准则的相关规定执行，合理进行会计处理工作。4、为防止外汇套期保值延期交割，公司将严格按照客户回款计划，控制外汇资金总量及结售汇时间。外汇套期保值业务锁定金额和时间原则上应与外币货款回笼金额和时间相匹配。同时公司将高度重视外币应收账款管理，避免出现应收账款逾期的现象。5、审计监察部应每季度或不定期地对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况和盈亏情况进行核查。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 公司按照《企业会计准则第22条—金融工具确认和计量》第七章“公允价值确定”进行确认计量，报告期内公允价值按照银行等定价服务机构提供的汇率、利率厘定，每月均进行公允价值计量与确认。则，不进行投机和套利交易。我们认为公司开展外汇套期保值业务与公司日常经营密切相关，本次调整额度与公司实际需求相适应，其相关审批程序符合法律法规及《公司章程》的有关规定。2、公司制定了《证券投资、期货及衍生品交易管理制度》，对开展外汇套期保值业务的基本原则、决策权限、管理要求、内部风险报告、风险监控及风险处理程序、信息披露等做出了明确规定。3、公司对外汇套期保值业务进行了严格的内部评估，建立了相应的监管机制，可有效控制风险。在开展衍生品业务的过程中，公司仍应当持续增强操作人员专业化水平，加强监管。公司在保证正常经营的前提下，开展外汇套期保值业务有利于控制外汇风险，规避和防范汇率大幅波动对公司经营造成的不利影响，不存在损害公司和全体股东利益的情形。4、公司开展外汇套期保值业务无需向金融机构缴纳交易保证金，但需按照与金融机构签订的协议占用授信额度，预计占用额度不超过人民币3,000万元。2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用 不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
止，募集资金可用余额25,039.01万元，（其中：募集资金余额23,696.36万元，累计收到银行存款利息 0扣除银行手续费等的净额为1,342.65万元），募集资金账户结余资金3,732.84万元，购买理财产品余额21,306.17万元。合计 -- 48,829.62 12,484.73 25,303.募集资金总体使用情况说明截至2023年6月30日止，非公开发行募集资金净额48,829.62万元，本期实际投入项目的募集资金款项共计12,484.73万元，累计使用募集资金25,303.64万元，累计收到银行存款利息扣除银行手续费等的净额为1,342.65万元，募集资金可用余额为25,039.01万元，其中募集资金专户余额3,732.84万元，购买理财产品余额21,306.17万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
智能电
机与驱
控系统
建设项
目 否 45,000 45,000 12,484.73 21,474.02 47.72%2024年01月31日 不适用 否补充流动资金 否 3,829.62 3,829.62 3,829.6资项目小计 -- 48,829.62 48,829.62 12,484.73 25,303.64 -- -- 0 -- --超募资金投向无超募资金投向62 48,829.62 12,484.73 25,303.64 -- -- 0 -- --分项目说明未达到计划进度、预计收益明 报告期内，公司不存在项目可行性发生重大变化的情况。超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 适用以前年度发生2022年4月22日公司召开了第三届董事会第二次会议，2022年5月17日公司召开了2021年度股东大会会议，上述会议审议通过了《关于非公开募投项目新增实施主体、实施地点、实施方式并使用部分募集资金向全资子公司增资以实施募投项目的议案》，同意增加全资子公司科力尔电机（惠州）有限公司，作为非公开募投项目“智能电机与驱控系统建设项目”的实施主体，同时增加其注册地址为募投项目实施地点，并使用部分募集资金向科力尔电机（惠州）有限公司增资人民币 18,000万元的方式具体实施；同意根据项目实施需要增设募集资金专户；同意公司购置募投项目部分设备租赁给公司的控股孙公司深圳市科力尔运动控制技术有限公司、深圳市科力尔工业自动化控制技术有限公司、深圳市科力尔智能控制技术有限公司、深圳市科力尔泵业有限公司，由控股孙公司在其场所使用承租的募投项目部分设备实施募投项目，即增加对应控股孙公司注册地址为募投项目实施地点。募集资金投资项目实施方式调整情况 适用以前年度发生2022年4月22日公司召开了第三届董事会第二次会议，2022年5月17日公司召开了2021年度股东大会会议，上述会议审议通过了《关于非公开募投项目新增实施主体、实施地点、实施方式并使用部分募集资金向全资子公司增资以实施募投项目的议案》，同意增加全资子公司科力尔电机（惠州）有限公司，作为非公开募投项目“智能电机与驱控系统建设项目”的实施主体，同时增加其注册地址为募投项目实施地点，并使用部分募集资金向科力尔电机（惠州）有限公司增资人民币 18,000万元的方式具体实施；同意根据项目实施需要增设募集资金专户；同意公司购置募投项目部分设备租赁给公司的控股孙公司深圳市科力尔运动控制技术有限公司、深圳市科力尔工业自动化控制技术有限公司、深圳市科力尔智能控制技术有限公司、深圳市科力尔泵业有限公司，由控股孙公司在其场所使用承租的募投项目部分设备实施募投项目，即增加对应控股孙公司注册地址为募投项目实施地点。募集资金投资项目先期投入及置换 适用2021年8月17日，公司第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十六次审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》， 同意公司使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金，置换金额为2,223.15万元。管理违规的情况。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
实业；创业投资； 267990000 243,879,716.95 243,879,716.95 342.81 342.81公司 投资咨询；国内贸易；货物与技术进出口永州市科力尔电机有限公司 子公司 设计、制造和销售精密电机轴、五金制品、压铸制品 12800000 25,541,030.06 20,349,557.29 25,018,257.93 413,699.28 393,832.2祁阳县科力尔电机有限公司 子公司 制造和销售各类电机、电子元件、家用电器产品 1000000 9,977,425统；货物及技术进出口 23400000 82,734,439.76 48,753,426.46 61,303,581.11 8,792,095深圳市科力尔泵业有限公司 子公司 各类机电产品、电子元器件、精密泵、电磁泵、医疗器械用泵类、家电用泵类的研发、制造和销售 9950000 11,856,60务；各类软件、系统集成方案的研发、设计销售和技术服务深圳市科力尔智能控制技术有限公司 子公司 各类工业自动化产品、机电产品、驱动器、控制器、电子元器件、医疗器械零部件、5G基站零部件、智能手机零部件、无人机零部件、数控机床零部件、自动化设备零部件的研发、设计、销售和技术服务 12700000 29,008,917.75 5,703,131企业；创业投资；
投资咨
询；企业管理咨询 50000 48,155.30 48,155.30 -580.18 -580.18广东科力尔汽车电机有限公司 子公司 电机制造；微特电机及组件制造； 3800000 3,735,38069,107.30 -67,335.29微特电机及组件销售；新能源汽车电附件销售；汽车零部件及配件制造；汽车零配件批发；贸易代理永州市科力尔智能电气有限公司 子公司 研发、制造和销售各类电机、泵类、家用电器、伺服控制系统、自动化控制系统、电工器材和电子产品及法律允许范围内的进出口相关贸易。 5000000 15,363,991.13 3,378,155622,614.1造；电机及其控制系统研发；微特电机及组件制造；
微特电机
及组件销
售；泵及真空设备制造；泵及真空设备销售；
家用电器
制造；家用电器研发；家用电器销售；伺服控制机构制造；伺服控制机构销售；
电子产品
销售；电工器材制造；电工器材销售；工业 10000000 5,576,570制造；工业自动控制系统装置销售。科力尔电机(惠州)有限公司 子公司 电机及其控制系统研发；微特电机及组件销售；泵及真空设备销售；家用电器研发；家用电器销售；伺服控制机构销售；电子产品销售；电工器材销售；工业自动控制系统装置销售；货物进出口；技术进出口 218000000 215,961,127.11 215,933,321.55 -1,131,511849,154.8
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
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